問(wèn)： 我公司近期需進(jìn)行支付境外兩筆費(fèi)用,一筆為:新建產(chǎn)線設(shè)備的安裝技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)，即境外技術(shù)人員來(lái)境內(nèi)進(jìn)行設(shè)備安裝調(diào)試等技術(shù)指導(dǎo),為期約4個(gè)月,金額約折人民幣65萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)該筆費(fèi)用應(yīng)繳納的稅費(fèi)是多少?(增值稅？代扣繳企業(yè)所得稅？附加稅？另一筆為;境外技術(shù)人員在境外為本企業(yè)進(jìn)行遠(yuǎn)程技術(shù)指導(dǎo)，即技術(shù)人員不來(lái)境內(nèi),只在境外對(duì)本企業(yè)進(jìn)行作遠(yuǎn)程詢(xún)問(wèn)與指導(dǎo),應(yīng)稅行為發(fā)生在境外，請(qǐng)問(wèn)該筆費(fèi)用是否無(wú)需繳納任何稅費(fèi)?
答： 廣東省佛山市12366納稅服務(wù)中心答復(fù)： ： 由于按納稅人留言表述無(wú)法直接判斷，無(wú)法直接進(jìn)行指引。納稅人可通過(guò)以下方式進(jìn)行辦理：1.電子稅務(wù)局里“國(guó)際匯稅通”進(jìn)行試算和對(duì)外支付業(yè)務(wù)辦理，國(guó)際匯稅通進(jìn)入路徑如下：進(jìn)入廣東省電子稅務(wù)局（www.etax-gd.gov.cn），單位登陸后點(diǎn)擊“常用功能--套餐業(yè)務(wù)--國(guó)際匯稅通”。納稅人可根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行“跨境交易合同信息管理”增加合同內(nèi)容、進(jìn)行對(duì)外支付備案和涉稅申報(bào)。增值稅匯率按當(dāng)月第一日或交易當(dāng)日人行匯率為準(zhǔn)，所得稅匯率按交易當(dāng)日人行匯率為準(zhǔn)。2.納稅人可預(yù)約企業(yè)綜合號(hào)，帶備提供相關(guān)合同資料（如為外文同時(shí)提供翻譯件）到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳前臺(tái)進(jìn)一步核實(shí)確定。 以上答復(fù)僅供參考，一切以現(xiàn)行稅法及稅收政策的具體規(guī)定為準(zhǔn)。
——廣東省稅局回復(fù)2021-06-21 18:50