問：一般納稅人前期已通過增值稅申報表附表一“未開具發票”欄次填報了暫未開具發票的應稅收入，之后月份補開發票后應如何填報？
答：

前期已通過附表一“未開具發票”欄次填報了正數的，在補開發票月份，通過在“未開具發票”一欄填報負數沖減當期銷售額，當期開具的藍字發票如實填報在對應欄次。申報時如出現一窗式比對異常，請到辦稅服務廳前臺申報。

——來自深圳地區的咨詢2021-10-25 17:35:49