答:
一般納稅人需要填寫三張表格:1、主表23行“應納稅額減征額”填寫本期需要抵減的稅額;2、附表四(稅額抵減情況表)第一行“增值稅稅控系統專用設備及技術維護費”第二列“本期發生額”填寫所取得的稅控設備和技術維護費的可抵減總金額,第四列“本期實際抵減稅額”填寫本期實際需要抵減的稅額,該欄與主表23欄保持一致;3、《增值稅減免稅申報明細表》“減免稅性質代碼及名稱”選擇01129914,該行第二列“本期發生額”和第四列“本期實際抵減稅額”與附表四填寫保持一致。
——來自深圳地區的咨詢2018-10-23 16:59:52