問：實行查賬征收的居民企業(yè)，其建筑企業(yè)總機構(gòu)存在直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關預繳項目實際經(jīng)營收入的0.2%所得稅額,應如何在季度預繳和匯算清繳時填報？
答：

季度預繳時填報在《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第14行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”；匯算清繳時在　《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”體現(xiàn)。

——來自深圳地區(qū)的咨詢2019-06-10 16:00:28