問：實行查賬征收的居民企業，其建筑企業總機構存在直接管理的跨地區設立的項目部，按規定向項目所在地主管稅務機關預繳項目實際經營收入的0.2%所得稅額,應如何在季度預繳和匯算清繳時填報？
答：

季度預繳時填報在《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第14行“特定業務預繳（征）所得稅額”；匯算清繳時在　《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”體現。

——來自深圳地區的咨詢2019-06-10 16:00:28