問：一般納稅人本月有一筆暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入，該如何填寫增值稅納稅申報(bào)表附列資料一（本期銷項(xiàng)情況明細(xì)）？
答：

納稅人申報(bào)當(dāng)月增值稅時(shí)，可根據(jù)本期發(fā)生業(yè)務(wù)情況，將該筆未開票收入按適用稅率或征收率填列在第5至6列“未開具發(fā)票”欄對(duì)應(yīng)行次（其余欄目按填表說明填寫即可）。

——來自深圳地區(qū)的咨詢2021-03-10 16:13:16