問：一般納稅人本月有一筆暫未開具發票的應稅收入，該如何填寫增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷項情況明細）？
答：

納稅人申報當月增值稅時，可根據本期發生業務情況，將該筆未開票收入按適用稅率或征收率填列在第5至6列“未開具發票”欄對應行次（其余欄目按填表說明填寫即可）。

——來自深圳地區的咨詢2021-03-10 16:13:16