國家稅務總局于7月4日舉行“褒獎誠信、聯懲失信”專題新聞發布會，并回答記者提問。
稅務總局專題新聞發布會現場
國家稅務總局辦公廳副主任 付樹林
付樹林：各位新聞界的朋友，上午好！歡迎大家參加國家稅務總局“褒獎誠信、聯懲失信”專題新聞發布會。
為深入貫徹落實全國深化“放管服”改革轉變政府職能電視電話會議精神，進一步加強對于守信聯合激勵和失信聯合懲戒工作的宣傳力度，稅務總局決定從今年二季度開始，定期舉辦“褒獎誠信、聯懲失信”專題新聞發布會，適時通報稅務系統加強內部協調、部門合作，助推社會信用體系建設向縱深開展的做法和成效，營造依法誠信納稅的良好社會氛圍。今天的發布會，我們邀請到國家稅務總局稽查局巡視員李國成、駐北京特派辦特派員謝濱參加，請他們介紹有關情況并回答大家的提問。
首先，請稽查局李國成巡視員介紹一下稅務部門2018年上半年“黑名單”公布及聯合懲戒工作的有關情況。
稽查局巡視員 李國成
李國成：2018年上半年，國家稅務總局將稅收違法“黑名單”公布及推動聯合懲戒作為貫徹黨的十九大精神、落實社會誠信體系建設、深化“放管服”改革、優化營商環境的重要工作內容，取得了顯著的工作進展。主要體現在以下方面：
一是加大“黑名單”公布力度。自2014年10月公布第一批“黑名單”以來，各級稅務機關累計公布“黑名單”案件達到10340件。其中，2018年1至6月，各級稅務機關公布“黑名單”案件2781件，比去年同期增長80%。其中，偷稅案件497件，占比18%；虛開增值稅專用發票案件2050件，占比74%；騙取出口退稅等案件234件，占比8%。
二是確保稅務部門懲戒措施落實到位。稅務總局組織各省稅務部門對“黑名單”當事人懲戒情況認真開展自查和督導檢查，依法依規對“黑名單”當事人采取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。據統計，截至2018年6月各級稅務機關共對“黑名單”當事人實施懲戒15080戶次，如對直接責任人注冊登記的其他企業信用降為D級554戶次；嚴格控制發票領用6170戶次；從嚴辦理出口退稅1406戶次；提高稅收檢查頻次3500戶次等。
三是促進聯合懲戒措施落實。稅務部門充分發揮在涉稅聯合懲戒工作中的主導和推動作用，采取扎實有效措施確保聯合懲戒措施落實到位。今年以來，稅務總局參與會簽了慈善捐贈、公共資源交易、婚姻登記等領域的近十個聯合懲戒備忘錄；與發展改革委等7部門共同簽發了關于限制特定嚴重失信人乘坐火車、民用航空器的文件，將“有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當事人”列入限制范圍。全國36個省級稅務機關已將上半年公布的2781件“黑名單”全部推送至同級相關部門，共計實施各項聯合懲戒措施2.5萬戶次，進一步強化違法失信“黑名單”信息共享和對嚴重失信主體的聯合懲戒。截至2018年6月，公安部門共配合稅務機關辦理阻止出境1926人次；6737名“黑名單”當事人被市場監督管理部門限制擔任企業的法定代表人、董事、監事及經理職務；7456戶當事人被推送金融機構限制融資授信；另外，還有9.5萬戶“黑名單”當事人在取得政府供應土地、參加政府采購活動、進口關稅配額分配等方面被有關部門采取限制性管理措施。
四是落實納稅信用修復機制。稅務總局在失信懲戒機制中還建立了有利于“黑名單”當事人自我糾錯的納稅信用修復機制，鼓勵“黑名單”主體通過主動糾正失信行為、消除不良社會影響等方式修復信用。今年上半年，全國公布的稅收違法“黑名單”案件中，已有172戶“黑名單”當事人主動繳清稅款、滯納金和罰款后被撤出公布，同時將相關情況通知實施聯合懲戒和管理的部門。
下一步，國家稅務總局將一如既往認真落實黨中央、國務院的決策部署，全面提升公布“黑名單”和聯合懲戒的綜合社會效應，為市場主體公平競爭營造優質稅收環境。
經濟日報記者提問
經濟日報記者：虛開增值稅專用發票和騙取出口退稅的違法犯罪行為嚴重擾亂了正常市場秩序，影響了我國市場經濟的健康發展。我想請李國成巡視員介紹一下稅務部門聯合其他部門在打騙打虛方面的最新進展和主要做法。
李國成：謝謝記者的提問。近年來，為嚴厲打擊騙取出口退稅和虛開增值稅發票違法行為，稅務總局與公安部、海關總署和人民銀行等部門密切協作，將打擊騙稅和打擊虛開緊密結合，在全國范圍內開展跨部門、跨區域專項行動，聯合查處一批重大騙稅、虛開案件，摧毀一批職業化犯罪團伙和網絡，嚴懲一批違法犯罪企業和人員，在維護國家經濟秩序和稅收安全等方面取得明顯成效。2017年，全國各級稅務機關檢查涉嫌騙稅和虛開企業6.86萬戶，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失207億元；認定虛開和接受虛開增值稅專用發票及其他可抵扣憑證584萬份，涉及稅額1205億元。
2018年，四部委進一步加大打擊騙稅和虛開工作力度，1至6月，全國各級稅務機關共對5.63萬戶涉嫌騙稅虛開企業開展檢查，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失48億元；已認定虛開和接受虛開增值稅專用發票及其他可抵扣憑證227萬份，涉及稅額434億元。
根據近年來查處的案件分析，騙稅和虛開案件除具有專業化、團伙化、隱蔽化等傳統特點外，當前騙稅和虛開還呈現以下新趨勢：一是從作案方式看，短平快特征明顯。不法分子利用虛假身份、虛假地址注冊大量空殼公司，通過中介機構和代賬會計辦理涉稅事項，實施不法行為后迅速走逃失聯。二是從作案手段看，具有多樣性特征。除了利用增值稅專用發票及其他可抵扣憑證進行虛假抵扣外，也出現了不需要進項發票抵扣稅款的暴力虛開違法行為，不法分子短期大量開票后走逃。三是從案發領域看，部分行業出現新的涉稅風險。個別企業由于防范稅收風險意識不強、內控制度不健全，為不法分子利用，成為實施騙稅、虛開等涉稅違法行為的平臺。
下半年，稅務總局將會同公安部、海關總署和人民銀行等部門，根據國務院部署要求，集成稅務、公安、海關和人民銀行的專業優勢，進一步突出案件查處，集中組織開展破案攻堅會戰；進一步拓展跨部門協作，加強部際聯系溝通，健全打擊協作機制；進一步狠抓工作落實，將案件查處質效評價與績效考核相結合，實施四部委聯合督導；進一步建立嚴打長效機制，研提標本兼治措施，拓展強化“黑名單”效能。在打擊目標和重點上突出“準”字，在打擊措施和力度上突出“狠”字，在打擊威力和效果上突出“實”字，確保打擊騙稅虛開工作取得更大成效。
鳳凰衛視記者提問
鳳凰衛視記者：稅務總局駐北京特派員辦事處成立已經有半年多了，我想請問稅務總局駐北京特派辦特派員謝濱，今年上半年，北京特派辦工作的總體成效如何？能否列舉兩個案例直觀展示一下？
北京特派辦特派員 謝濱
謝濱：國家稅務總局駐北京特派員辦事處，同時也是國家稅務總局駐北京稽查局，承擔對北京、天津、河北、山西、內蒙古5個省區市開展跨區域涉稅大案要案稽查等工作職責。今年以來，根據總局統一部署，北京特派辦發揮跨區域機構優勢，與轄區公安部門共同出擊、精準聚焦，查處了數起社會影響惡劣的虛開騙稅案件。半年多時間里，在打擊虛開發票方面，共檢查涉嫌虛開團伙5個，涉及發票3.4萬份，涉案金額102億元，稅額17億元，截至6月底，配合公安部門已成功抓獲主要犯罪嫌疑人48名；在打擊出口騙稅方面，共立案檢查企業3戶，發現涉嫌騙取出口退稅8670萬元。
下面，我簡要介紹一下由北京特派辦主導，聯合轄區內稅務、公安部門成功破獲的兩起涉及區域廣、案值大的特大虛開增值稅專用發票典型案件：
第一起案件是北京某紡織品公司特大虛開案。嫌疑人丁某在北京、天津兩地設立6家空殼企業，大肆對外虛開內容為紡織品的增值稅專用發票，涉及全國12個省區市的下游企業169戶，涉及發票7516份，案值13.98億元。我們采取的突破方法是突擊檢查賬簿，凍結資金賬戶和跨區域檢查固定虛開證據。檢查人員到涉案企業實際辦公地點，調取企業記賬憑證、明細賬、總賬共125本，查封和凍結涉案企業的銀行賬戶共600萬元。同時，調取銀行交易信息分析發現，涉案企業下游主要位于天津、河北兩地。我們隨即組織專案組赴天津現場辦公，對疑點較大的個人賬戶進行查詢分析，初步鎖定了資金回流問題。專案組隨后再赴河北、河南等地，查實涉案企業賬簿資料中所記錄的業務均為虛構，及時固定了虛開“鐵證”。虛開證據坐實之后，稅警合作在北京抓獲6名犯罪嫌疑人，并及時將辦案信息傳遞至天津市、河北省保定市相關的稅務部門和公安機關。1月23日，在天津又成功抓獲3名犯罪嫌疑人，案件成功告破。
第二起案件是某鋼鐵貿易企業虛開團伙案。該案是稅務總局年初部署我辦查處的案件，涉及全國5個省份的80戶下游企業，涉及虛開增值稅專用發票1.68萬份，涉案金額15.4億元，稅額2.6億元。鑒于涉案企業在2016年7月26日已經注銷，專案組確立了“數據分析、深度關聯、下游突破”的檢查思路。借助大數據技術分析涉案企業人員關聯關系，發現涉案企業購票人孫某同時為另一企業購票人，犯罪嫌疑人張某為兩家企業實際控制人，兩家企業有大量資金往來交易，于是進行了并案處理。同時，按照“打團伙、抓重點”的工作思路，一方面，分析涉案企業購銷情況，鎖定下游部分購貨企業，全面調取相關企業資金流水、發票信息和注冊信息等資料。另一方面，借助大數據分析手段確認涉案供貨企業與下游企業中的80戶購貨企業之間存在資金回流金額8.8億元，具備資金回流事實和團伙作案特征。在固定涉案企業違法證據、確定虛開違法事實的基礎上，于今年3月9日將該案移送公安機關查處，目前已成功抓捕犯罪嫌疑人13人，下步將依托這13名主要犯罪嫌疑人的相關線索，聯合公安部門順藤摸瓜，深入開展檢查，切實維護稅法權威。
上述特大虛開案件的成功破獲表明，特派辦作為跨區域稅務管理機構，能夠有效發揮跨區域協同辦案的獨特優勢，迅速啟動聯合稽查工作機制，高效、精準查處跨區域涉稅大案要案，震懾虛開騙稅行為，有效服務轄區稅收治理能力提升，切實維護國家稅收安全。下一步，我們將繼續精準發力，加強與公檢法及銀行等部門協調配合，不斷提升信息化作戰能力和辦案質效，為誠信納稅人營造更加公平公正的稅收環境。
《21世紀經濟報道》記者提問
21世紀經濟報道記者：剛才了解了稅務部門在失信聯合懲戒方面的主要做法和成效，我想請問主持人，對于那些誠信經營的納稅人，稅務部門有哪些激勵措施？
付樹林：近年來，稅務總局認真貫徹落實黨中央、國務院關于社會信用體系建設的規劃部署，在各相關部門的大力支持下，積極推進納稅信用體系建設，著力營造依法誠信納稅的價值導向，努力讓誠信經營納稅人有更多“獲得感”。
一是搭建納稅信用管理制度體系。稅務總局先后印發了《納稅信用管理辦法》和《納稅信用評價指標和評價方式》等文件,對已辦理稅務登記，從事生產、經營并適用查賬征收的企業納稅人進行納稅信用評價。今年年初，稅務總局又發布了《關于納稅信用評價有關事項的公告》，將新設立企業、全年評價年度無生產經營業務收入的企業、企業所得稅核定征收企業全部納入納稅信用評價范圍。截至2018年6月底，擴圍后的全國納稅信用評價戶數由2017年的882萬戶增加至2018年的2388萬戶，基本實現了對企業納稅人的全覆蓋。目前，納稅信用級別分為A、B、M、C、D五級，稅務部門依據采集到的納稅人日常遵從記錄，從主觀態度、遵從能力、實際結果和失信程度4個維度共99項評價指標，對納稅人的信用狀況進行評價并發布評價結果。其中，M級納稅信用級別是今年稅務部門新增設的級別，主要包括新設立的企業、評價年度內無生產經營業務收入的企業和適用企業所得稅核定征收辦法的企業，可享受取消專用發票認證等2項激勵措施。
從連續4年的全國納稅信用評價結果看，守信群體逐年遞增、失信群體逐年遞減，全國納稅信用狀況總體穩中向好。最新的2018年納稅信用評價結果顯示，我國A級企業109.4萬戶，占4.58%；B級企業846.2萬戶，占35.43%；M級企業1155.2萬戶，占48.37%；C級企業159.7萬戶，占6.69%；D級企業117.5萬戶，占4.93%，納稅信用級別分布仍保持“兩頭少、中間多”的橄欖型。
二是歸集分析全國納稅信用信息。在統一省級稅務機關納稅信用管理系統的基礎上,稅務總局建成了總分有序、全國統一的納稅信用歸集分析系統，形成總局與省局貫通、納稅信用管理系統與其他稅務管理系統貫通的納稅信用管理平臺，有效滿足了納稅信用信息采集、評價、歸集、分析、應用全過程信息化處理要求，為完善納稅信用管理體系、更好地發揮信用監管作用提供有力支撐。比如，通過納稅信用管理系統與稅收征管系統實時對接，納稅人在辦理涉稅事項時，系統會自動提示納稅人信用級別，為在稅務系統內部實施以納稅信用評價結果為基礎的分類服務和管理提供支撐。
三是增強納稅信用評價“含金量”。經過多方努力，稅務部門建立了納稅信用信息歸集共享機制，各級稅務機關定期按照信用信息目錄向全國信用信息共享平臺推送稅務領域信用信息，依托全國信用信息共享平臺，將納稅信用信息對接社會信用信息，努力推動納稅信用融入社會信用，形成納稅信用管理“大數據”，構筑納稅信用管理大格局。例如，稅務總局與發展改革委簽署了《信用聯動合作框架協議》，本著信息互享、信用互認、獎懲互助的原則，建立信用聯動合作關系，讓納稅信用信息在示范城市創建和城市信用狀況監測等多方面發揮更大作用。又如，與銀監會創新合作，在全國范圍內開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動，實現了“納稅信用”與“融資信用”的無縫對接，將納稅信用成功轉化為企業的融資資本，激發小微企業活力，成功走出一條緩解小微企業融資難題的新渠道。自2015年開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動以來，截至2018年一季度末，全國銀行業金融機構已累計向守信企業發放貸款72.7萬筆，其中涉及小微企業58.4萬筆。
四是大力推動納稅信用A級企業聯合激勵工作。在辦稅服務大廳，A級納稅人可享受辦稅“綠色通道”，在發票領用、出口退稅、日常辦稅等多方面享受優惠和便利。在外部，A級納稅人還可享受發展改革委、海關等部門的各類激勵措施。稅務總局等29個社會信用體系建設部際聯席會議成員單位簽署了首份聯合激勵合作備忘錄，向納稅信用A級納稅人推出了涵蓋項目管理、稅收服務、融資授信、進出口等18個領域的41項授信聯合激勵措施，讓信用成為市場配置資源的重要考量因素，使得A級納稅人在市場競爭中獲得更多機會。
付樹林：媒體朋友們，稅收工作的順利開展，離不開新聞媒體的大力支持。下一步，稅務總局和各級稅務機關將繼續以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，按照全國深化“放管服”改革轉變政府職能電視電話會議要求，加大對失信者的聯合懲戒力度，持續增強守信者的獲得感，為經濟社會持續健康發展作出更大的貢獻。
今天的新聞發布會到此結束。謝謝大家!
——來自全國的咨詢2018-07-04