問： 分公司注銷，以前年度及本年度已認證未抵扣的進項稅額1萬（以前年度9千，21年1千，因一直未有業(yè)務(wù)沒有銷項可以沖抵，形成了留底稅額）.另外有增值稅防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費760，作為減免稅額，未有銷項沖抵，也留抵了，共計10760元。這個稅額不能退稅。向國稅注銷時，請問在廣東省電子申報管理系統(tǒng)中：1、增值稅納稅申報表附列資料二-進項稅額轉(zhuǎn)出額第23欄其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形是不是要填1萬做轉(zhuǎn)出？2、760元技術(shù)維護費在增值稅納稅申報表附列資料四和及增值稅減免稅額申報明細表都有期末余額760，這個減免稅額做注銷申報時增值稅申報表怎么填寫？3、注銷時，上述的進項稅額留抵稅額和減免稅額，在廣東省電子申報管理系統(tǒng)申報表都要處理，不能余額嗎？還是有余額不用管？謝謝！
答： 廣東省佛山市12366納稅服務(wù)中心答復(fù)： ： 經(jīng)了解，納稅人反映的情況比較復(fù)雜，管理員已通過電話與納稅人溝通并進行了回復(fù)。納稅人后續(xù)如有其他問題，可致電管理員游小姐咨詢，電話：88338713。 以上答復(fù)僅供參考，一切以現(xiàn)行稅法及稅收政策的具體規(guī)定為準。
——廣東省稅局回復(fù)2021-05-10 16:07