國家稅務總局江門市各市 （區）稅務局，局內各單位：

為深入貫徹落實國家稅務總局、省稅務局及江門市委、市政府優化營商環境的工作要求，助力高質量發展，市稅務局制定了《國家稅務總局江門市稅務局優化稅收營商環境促進高質量發展工作方案（2023-2025年）》，現印發給你們，請認真貫徹落實。

國家稅務總局江門市稅務局辦公室

2023年12月15日

國家稅務總局江門市稅務局優化稅收

營商環境促進高質量發展工作方案

（2023-2025年）

為全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實黨中央、國務院優化營商環境決策部署，落實稅務總局、廣東省稅務局及江門市委、市政府優化營商環境的工作要求，助力高質量發展，結合全市稅收工作實際，制定本工作方案。

一、總體目標

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，秉持以納稅人繳費人為中心的服務理念，對標國際國內最佳實踐，把打造市場化、法治化、國際化營商環境擺在重要位置，持續落實市委、市政府有關工作部署，積極發揮稅收職能，提升跨區域稅費管理服務水平，推動全市稅收營商環境均衡一體化發展，為江門高質量發展營造良好稅收營商環境。

二、主要任務

聚焦經營主體關切，結合深化稅收征管改革、推進數字化電子發票等改革任務，持續優化稅收營商環境。著力提升稅收法規的清晰度和透明度，推動政策落實；著力提升涉稅費服務的可及性、可用性、穩定性，增強納稅人繳費人獲得感、滿意度；著力提升稅收制度在實踐中的效率，持續降低經營主體制度性交易成本。

（一）營造更加清晰透明的稅收法治環境

1.完善公開發布機制

定期發布年度報告，幫助公眾了解稅務工作發展趨勢和動向。制作稅收政策、系統操作、熱點問題等方面的解讀和指南，通過門戶網站、兩微一端、征納互動平臺、便利華僑華人投資稅收服務平臺等多種形式對外公開。定期開展稅務規范性文件清理，做好繼續執行、失效廢止和修改的稅務規范性文件的公告發布，提升稅收法規的清晰度和透明度。

2.健全公開征詢機制

完善和落實稅務部門重要文件出臺事先征求意見機制。明確涉及納稅人繳費人權利和義務的重要文件出臺前公開征求意見的方式、范圍、時間等內容，健全公眾參與的政策制定機制，增強納稅人繳費人對于稅收政策變化的預期。

3.試行復雜事項說明

落實政務公開要求，以稅務總局關于開展稅收個案批復有關規定為依據，不斷提高稅務行政決策的科學化、民主化。積極探索開展大企業稅收事先裁定服務，推動形成更多服務案例。根據部分重大跨境項目需求，對其跨境關聯交易稅收確定性提供預約定價服務，切實提高對跨境投資者的個性化服務水平。

（二）營造更加便利可及的稅費服務環境

4.優化輔助申報服務

逐步推廣應用全國統一規范的電子稅務局，持續優化電子稅務局功能，不斷優化申報系統數據校驗、自動預填、注銷、更正申報等功能，提供便捷的電子稅務局與財務軟件連接通道，提升納稅申報效率。積極做好“非居民跨境辦稅”國際稅收創新業務場景的推廣工作，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務，為“走出去”“引進來”納稅人提供最大化便利。

5.升級征納互動服務

穩步整合各層級對外咨詢電話，統一開展稅費話務咨詢。制定本地稅費知識庫維護工作指引，建立本地知識庫維護機制，完善“一號通答”服務標準，提升咨詢熱線接通率和解答準確率。通過稅收大數據分析精準獲取納稅人繳費人需求，利用人工智能等技術，構建“事前精準推送、事中辦問協同、事后跟蹤評價、全程智能交互”的征納互動服務，實現“稅費服務場景化、輔導辦理一體化、流轉處理集約化”的稅費服務線上新模式，保障經營主體對稅費優惠政策應知盡知、應享盡享。

6.減少稅費資料報送

持續拓展線上辦稅繳費服務范圍，推動容缺辦理擴圍，通過留存備查等方式，持續減少涉稅費資料報送數量。不折不扣落實各項稅費優惠政策，逐步實現主要稅費優惠政策“免申即享”“即申即享”。逐步深化全面數字化的電子發票應用，聯合檔案、財政等部門繼續推廣電子發票歸檔、存儲無紙化等相關工作。

7.提升留抵退稅辦理效率

常態化開展留抵退稅，定期開展政策宣傳輔導，推行留抵退稅“一鍵體檢”服務，持續落實留抵退稅提前預審機制，加強留抵退稅辦理環節動態監控，提升留抵退稅辦理效率。

8.“一窗一網”通辦注銷業務

探索在廣東政務服務網“企業注銷網上服務專區”為企業提供套餐式注銷服務，“一窗一網”通辦稅務注銷、社會保險費繳款注銷套餐式業務，提升辦事效率。

（三）營造更加科學精準的風險治理環境

9.提高風險識別精度

進一步擴大動態“信用+風險”監管試點，不斷提高精準監管水平。全面加強各級稅務機關進戶統籌，規范風險任務推送周期和數量。提升風險分析水平，開展分類分級處理應對，低風險以輔導自查、問題核查為主，減少入戶檢查，中風險以納稅評估、稅務審計、特別納稅調整等為主，高風險移交稽查部門，強化任務跟蹤、督查和復核，形成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務風險管理模式。

10.優化風險應對方式

堅持審慎包容監管，構建“提示提醒、納稅評估、稅務稽查”的遞進式稅收風險應對方式，對違法情節較輕、損害較小的，運用提示提醒、約談警示等非強制性執法方式；對情節嚴重的，進行立案查處。制定并全面推行本地化“雙推送”工作指引，將除事前告知有礙案件查辦以外的涉稅費風險事項實施“雙推送”，通過風險提醒、輔導自查、說服教育、約談警示等方式引導督促納稅人繳費人自行糾正，經核實仍不能排除風險的，采用納稅評估、稅務審計、稅務稽查等方式遞進應對。依法加大打擊重大涉稅違法行為力度，為經濟發展營造規范有序、公平競爭的稅收法治環境。

11.提高稽查查辦效率

充分發揮多部門協作機制作用，加大與公安、海關、人民銀行、外匯管理等部門聯合辦案力度，精準有效打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優惠等行為，保障國家稅收安全。發揮江門市警稅聯絡機制作用，進一步強化警稅協作，聯合開展風險應對、信息共享、線索摸排、案件查辦等工作。

12.規范稅收執法行為

全面推行稅務行政許可清單管理制度，定期更新稅務機關執法權力和責任事項清單，嚴格按照清單實施行政許可。加強行政執法“三項制度”落實信息化監控。根據稅務總局工作安排，開展稅務執法質量智能控制體系試點。配合省稅務局推廣“首違不罰”智能判輔助工具，實現“首違不罰”快速便利辦結。落實《重大稅務案件審理辦法》，加強案件審理過程監督，提高案件審理質量。

（四）營造更加開放共享的一體服務環境

13.豐富數據應用場景

主動融入地方政府“一網通辦”平臺，進一步提高“一件事一次辦”服務效率和水平。加強與市場監督管理、規劃和自然資源、住房和城鄉建設、法院等部門數據共享，健全常態化、制度化數據共享協調機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲取，推進業務協同，提高市場準入、獲取經營場所、辦理破產等領域涉稅業務的辦理效率。深化“互聯網+稅務”應用，加快線上線下融合，逐步實現“非接觸式”辦稅繳費業務全覆蓋。

落實不動產登記、交易和繳稅一窗受理、并行辦理，推動全業務類型不動產登記“一網通辦”。推行稅費、登記費線上一次性收繳、后臺自動清分入賬 （庫）。

14.深化跨域事項通辦

進一步完善稅費服務管理機制，建立線上線下一體化的稅費服務體系，統一規范稅費服務事項的執行口徑和服務標準，按照“應辦盡辦”原則，推進更大范圍、更深層次、更高質量的稅費事項全市通辦、全省通辦。簡化企業跨區域遷移涉稅涉費事項辦理程序，推行“省內遷移通辦模式”，實現企業遷移“一次申請、一次辦結”，提升企業遷移便利度。加強涉稅事項“灣區通辦”服務示范區建設，打造粵澳跨境雙向自助辦稅繳費服務圈。根據省稅務局統一安排，推進跨境人民幣全程電子繳稅（費）、跨省異地電子繳稅。

15.試點專業資質互認

以涉稅征信跨境互認、智能終端跨境互設、涉稅服務跨境互融為重點，推進粵港澳大灣區稅收征管服務規則有效融合對接。

16.加強數據權限管理

按照“可用最小化”原則，嚴格落實數據權限管理。加強數據權限管理，規范數據使用留痕，落實日志審計，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人的商業秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用。排查網絡和數據安全風險，提升數據安全保障能力，堅決防范數據泄漏，壓實安全責任。

17.完善企業改制上市綠色通道

用好市推動企業改制上市聯席會議工作機制，建立健全綠色通道，對準備上市、掛牌企業因改制、重組、并購而涉及的土地手續完善、稅費補繳、產權過戶等事項等方面限時辦結。

（五）營造更加公正有效的權益保護環境

18.集約處理稅費訴求

暢通整合線上線下全覆蓋的常態化稅費訴求渠道，健全納稅人繳費人訴求分析和改進反饋的閉環工作機制，著力解決納稅人繳費人急難愁盼問題。建立服務質量評價或訴求的對外公布機制，將納稅人繳費人反映的重點問題線索納入稅收工作督查，主動回應納稅人繳費人關切。

19.妥善應對解決稅費爭議

踐行新時代“楓橋經驗”，推動稅費爭議多元調解、處置、化解。拓寬納稅人繳費人權利救濟、稅費爭議化解渠道，推廣公職律師涉稅爭議咨詢調解中心，發揮各層級社會保險費爭議處理團隊作用，結合辦稅服務廳功能轉型完善建設兼具權益救濟功能的辦稅服務場所。深化跨部門聯辦、社會化多元化調解方式，探索聯合人民法院、司法局等打造涉稅爭議縱橫協同、互融互動、共享共治的聯動合作機制；推動社會保險費征繳爭議多元聯合調解處置機制融入地方信訪工作聯席會議機制，推動基層稅務機關積極探索、因地制宜建立社會保險費征繳爭議聯合處置機制，提高解決效率。

20.強化公共監督舉報

嚴格落實國家減稅降費各項政策，持續開展涉企違規收費整治，保障降費減負各項政策落實，推動優惠政策直達企業。落實政務服務“好差評”工作機制，通過“有問題請找我”、稅費服務體驗師、投訴舉報熱線等方式開展社會監督。對納稅人繳費人反映的稅務部門執法不規范、不作為慢作為亂作為的問題線索深入開展執法督察。推進粵港澳規則銜接，逐步推行新納稅服務承諾服務，加強服務承諾履行情況的外部監督。

（六）營造更加綠色低碳的持續發展環境

21.持續加強綠色稅收政策宣傳

廣泛宣傳 《綠色稅制建設電子書》，協助省稅務局完善綠色稅收政策指引，幫助納稅人依法依規享受綠色稅收優惠政策。結合世界環境日、節能宣傳周等重要時間節點，聯合環保部門及時開展綠色稅費政策宣傳，重點關注支持環境保護、促進節能環保、鼓勵資源綜合利用、推動低碳產業發展等方面，對高排污高耗能企業開展重點輔導。制發系列操作指引，持續擴大政策宣傳覆蓋面。

22.推進綠色稅收協同管理

加強與生態環境等部門協稅共治，持續提升環境保護稅涉稅信息共享平臺的數據交換質量，試點探索環保稅申報表自動預填等措施，提升納稅申報便利性。全面推廣車船稅繳納信息聯網查詢核驗功能，實現跨省車輛便利投保，持續優化辦事體驗。

三、工作要求

（一）注重聯動協同發力。充分融入廣東省內各城市營商環境發展布局，抓緊推動各項工作措施落地，同時注重聽取納稅人繳費人的意見反饋，強化與相關部門的協同聯動，推動跨部門、跨領域政務事項集成、數據共享、業務共促。

（二）持續優化改革舉措。持續學習國際國內最新營商環境評價方法論和實踐案例，吸收國內、省內營商環境評價對策建議，推進粵港澳規則銜接，提升粵港澳大灣區市場一體化服務水平，持續開展基于廣東省情、江門市情的稅收營商環境領域前瞻性研究，建立改革事項動態更新機制，分批次制定改革事項清單，完善調整優化策略。

（三）做好宣傳推介溝通。重視收集經營主體反饋及基層一線意見，穩定市場預期。持續開展常態化營商環境宣傳活動，及時宣傳報道優化稅收營商環境的實踐和成效，加大對典型案例的宣傳力度。

（四）支持依法容錯創新。鼓勵結合本地區實際，在法治框架內積極探索優化稅收營商環境具體措施。對探索中出現失誤或者偏差，符合相關規定條件的，可予以免責或者減輕責任。