答：
2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用16％稅率的，稅率調(diào)整為13％；原適用10％稅率的，稅率調(diào)整為9％。
為保證納稅人“開好票”，我局現(xiàn)編發(fā)開票中可能遇到的問(wèn)題，通過(guò)系列的形式發(fā)送給大家，供大家開票時(shí)參考。
11、2019年4月1日之后取得的4月1日之前開具的稅率為16％、10％的增值稅專用發(fā)票還可以認(rèn)證嗎？
答：只要在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)（開具之日起360內(nèi)）認(rèn)證即可。
12、4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票軟件中是否有16％、10％稅率？
答：對(duì)于4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票界面沒有16％和10％稅率可以選擇；
對(duì)于4月1日之前發(fā)行的一般納稅人，4月1日之后，新舊稅率并存，以便對(duì)升級(jí)之前開的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行紅沖和對(duì)4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票。
13、銷售方2019年3月份銷售貨物已按16％稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購(gòu)買方表示可能4月份要退貨，請(qǐng)問(wèn)到時(shí)候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？
答：在2019年4月1日后發(fā)生以前業(yè)務(wù)因開票有誤沖紅重開、銷售退回、作廢重開的情況，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間所適用的稅率開具發(fā)票，即對(duì)于2019年4月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照16％/10％稅率開具發(fā)票。
14、2019年4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)，4月1日（包括當(dāng)天）之后怎么開票？
答：2019年4月1日以前已申報(bào)確認(rèn)銷售（納稅義務(wù)發(fā)生）尚未開票的，仍可按16％/10％稅率開具增值稅發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日（包括當(dāng)天）后的，適用13％、9％的稅率開具增值稅發(fā)票。
舉個(gè)例子：B公司于2019年3月3日向C公司（一般納稅人）采購(gòu)一批貨物并預(yù)付了貨款，C公司于2019年4月13日發(fā)貨。則C公司應(yīng)當(dāng)貨物發(fā)出的當(dāng)天，開具13％新稅率的增值稅發(fā)票給B公司（雙方企業(yè)無(wú)法協(xié)商有疑義的，可以咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)）。
若C公司采取的是直接收款的方式并于3月3日發(fā)貨并收款，C公司因當(dāng)月業(yè)務(wù)原因未及時(shí)開出發(fā)票，則C公司屬于4月1日之后補(bǔ)開發(fā)票，也應(yīng)當(dāng)按原16％稅率開具。
15、4月1日之后開票能否“復(fù)制”之前稅率的發(fā)票？
答：可以通過(guò)“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是4月1日之前開具的16％或10％稅率的發(fā)票，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。
16、升級(jí)190318版本后，稅收分類編碼已更新（32．0）打開發(fā)票填開界面，稅率默認(rèn)是16％，是否影響開13％發(fā)票。
解決方法：不影響，選擇商品名稱后，根據(jù)商品編碼中此商品選擇的稅率帶出相應(yīng)稅率。
17、機(jī)動(dòng)車用戶升級(jí)到190318版本后，發(fā)票填開界面沒有13％稅率。
解決方法：重新升級(jí)安裝190318版本。
19、我的軟件已經(jīng)升級(jí)為最新版，但我的稅收分類版本不是32．0，還是舊版
答：4．1日起首次進(jìn)入開票軟件聯(lián)網(wǎng)會(huì)自動(dòng)更新
20、升級(jí)軟件后是否會(huì)影響之前的發(fā)票數(shù)據(jù)
答：升級(jí)安裝不會(huì)影響之前的任何數(shù)據(jù)
升級(jí)過(guò)程中遇到問(wèn)題，使用金稅盤的納稅人可撥打深圳航天信息有限公司熱線電話0755－95113進(jìn)行咨詢；使用稅控盤的納稅人可撥打深圳市百旺金賦科技有限公司熱線 400－61－12366或400－8823－661及企業(yè)服務(wù)QQ：4008823661進(jìn)行咨詢。
——來(lái)自深圳地區(qū)的咨詢2019-03-27 10:06:39