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【減稅降率】增值稅稅率調整發票開具操作指引金稅盤版(二)

問:【減稅降率】增值稅稅率調整發票開具操作指引金稅盤版(二)
答:

201941日起,增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用16%稅率的,稅率調整為13%;原適用10%稅率的,稅率調整為9%

為保證納稅人“開好票”,我局現編發開票中可能遇到的問題,通過系列的形式發送給大家,供大家開票時參考。

11201941日之后取得的41日之前開具的稅率為16%10%的增值稅專用發票還可以認證嗎?

答:只要在規定的認證期限內(開具之日起360內)認證即可。

1241日之后發行的一般納稅人,開票軟件中是否有16%10%稅率?

答:對于41日之后發行的一般納稅人,開票界面沒有16%10%稅率可以選擇;

對于41日之前發行的一般納稅人,41日之后,新舊稅率并存,以便對升級之前開的藍字發票進行紅沖和對41日之前發生的業務補開藍字發票。

13、銷售方20193月份銷售貨物已按16%稅率開具了增值稅專用發票,現在購買方表示可能4月份要退貨,請問到時候銷售方該如何開具紅字發票?

答:在201941日后發生以前業務因開票有誤沖紅重開、銷售退回、作廢重開的情況,應按照納稅義務發生時間所適用的稅率開具發票,即對于201941日前發生的業務,應按照16%/10%稅率開具發票。

14201941日之前發生的業務,41日(包括當天)之后怎么開票?

答:201941日以前已申報確認銷售(納稅義務發生)尚未開票的,仍可按16%/10%稅率開具增值稅發票,納稅義務發生在41日(包括當天)后的,適用13%9%的稅率開具增值稅發票。

舉個例子:B公司于201933日向C公司(一般納稅人)采購一批貨物并預付了貨款,C公司于2019413日發貨。則C公司應當貨物發出的當天,開具13%新稅率的增值稅發票給B公司(雙方企業無法協商有疑義的,可以咨詢稅務機關)。

C公司采取的是直接收款的方式并于33日發貨并收款,C公司因當月業務原因未及時開出發票,則C公司屬于41日之后補開發票,也應當按原16%稅率開具。

1541日之后開票能否“復制”之前稅率的發票?

答:可以通過“復制”的方式開具發票,如果復制的是41日之前開具的16%10%稅率的發票,需要手動修改為實際業務的稅率。

16、升級190318版本后,稅收分類編碼已更新(32.0)打開發票填開界面,稅率默認是16%,是否影響開13%發票。

解決方法:不影響,選擇商品名稱后,根據商品編碼中此商品選擇的稅率帶出相應稅率。

17、機動車用戶升級到190318版本后,發票填開界面沒有13%稅率。

解決方法:需要把“車輛類型”選出來,才能看到13%的稅率。

18、升級為190318版本后,稅收分類編碼32.0,但在編輯商品編碼,稅率中沒有13%9%(商品編碼未自動更新的情況)。

解決方法:重新升級安裝190318版本。

19我的軟件已經升級為最新版,但我的稅收分類版本不是32.0,還是舊版

答:4.1日起首次進入開票軟件聯網會自動更新

20、升級軟件后是否會影響之前的發票數據

答:升級安裝不會影響之前的任何數據

升級過程中遇到問題,使用金稅盤的納稅人可撥打深圳航天信息有限公司熱線電話0755-95113進行咨詢;使用稅控盤的納稅人可撥打深圳市百旺金賦科技有限公司熱線 400-61-12366400-8823-661及企業服務QQ:4008823661進行咨詢。


——來自深圳地區的咨詢2019-03-27 10:06:39

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