問：納稅人2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳尚未申報，但該年是虧損的，2019年第一季度盈利，但在電子稅務(wù)局申報第一季度企業(yè)所得稅申報表（A類）時，第8行“減：彌補以前年度虧損”未帶出數(shù)據(jù)也無法填寫，請問怎么回事？
答：

以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額，需要在上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報后才可以生成，如果上一年度匯算清繳未申報，則無法確定結(jié)轉(zhuǎn)彌補的虧損額，因此季度預(yù)繳時無法填報第8行“減：彌補以前年度虧損”。

——來自深圳地區(qū)的咨詢2019-05-08 16:14:11