答：
1、一般納稅人取得了一張增值稅專用發票，屬于稅法規定不允許抵扣進項稅額的情形，已在增值稅發票綜合服務平臺選擇了“發票不抵扣勾選”，該如何申報當期增值稅？是否仍需要采集這部分進項稅額？
答：您在增值稅發票綜合服務平臺中選擇了“發票不抵扣勾選”后，在申報納稅時不需要采集此部分不抵扣的進項稅額。
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2、我單位接到稅務局通知說以前年度的企業所得稅匯算清繳存在退稅，請問該如何申請退稅？需要準備哪些資料？
答：我市納稅人可選擇在電子稅務局辦理企業所得稅匯算清繳結算多繳退抵稅業務，也可攜帶辦稅指南規定資料前往主管稅務機關辦理。疫情期間，建議您選擇“非接觸式”辦稅方式，盡量通過網上渠道辦理業務。
辦理渠道一：電子稅務局網上全流程無紙化申請
選擇電子稅務局網上全流程無紙化申請的，您可在電子稅務局功能模塊填寫并提交《退（抵）稅申請表》。稅務機關審批完成后，您即可獲取審批結果信息。您也可登錄后通過選擇電子稅務局“我要查詢”，進入“辦稅進度及結果信息查詢”，查詢辦理進度和結果。電子稅務局具體操作及注意事項如下：?
（一）辦理前置條件
1、納稅人的法定代表人必須已經實名認證并且不是風險納稅人
2、經辦人必須實名登錄電子稅務局，并且不能是風險納稅人
3、納稅人存在退稅賬號
4、不存在正在辦理中的此事項
5、納稅人狀態正常
（二）操作流程
功能入口：【我要辦稅】à【一般退（抵）稅管理】à【匯算清繳結算多繳退抵稅】
1、點擊菜單進入功能，彈出辦稅指引，點擊繼續辦理。
2、選擇退稅銀行名稱，自動帶出對應的銀行號碼，然后選擇退抵稅原因類型，退稅申請理由必填。
3、輸入要退稅金額，點擊下一步
4、上傳附報資料
5、提交成功待審核
6、可以暫存填寫信息，再次進入后可以找回。
7、申請成功后可以在我要查詢-辦稅進度及結果信息查詢>網上申請文書結果查詢及領取查詢辦理狀態。審批通過后可在文書結果內下載PDF格式申請表。
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注：提交成功后，由后臺轉為全流程無紙化進行審批處理
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辦理渠道二：主管稅務機關辦稅服務廳辦理
若您選擇線下辦理，可攜帶辦稅指南規定資料前往主管稅務機關辦稅服務廳申請退稅。所需資料如下：
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序號 |
材料名稱 |
數量 |
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1 |
《退（抵）稅申請表》 |
1份 |
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有以下情形的，還應提供相應材料 |
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稅務機關未能獲取相關信息 |
稅務機關認可的其他記載應退稅款內容的資料 |
1份 |
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土地增值稅清算原因導致多繳企業所得稅的退稅 |
房地產開發企業后續開發項目情況及土地增值稅清算涉及退稅計算過程說明（包括房地產項目繳納的土地增值稅總額、項目銷售收入總額、項目年度銷售收入額、各年度應分攤的土地增值稅和已經稅前扣除的土地增值稅、各年度的適用稅率的書面說明） |
1份 |
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因特殊情況不能退至納稅人、扣繳義務人原繳款賬戶 |
由于特殊情況不能退至納稅人、扣繳義務人原繳款賬戶的書面說明，相關證明資料，和指定接收退稅的其他賬戶及接收退稅單位（人)名稱的資料。 |
1份 |
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溫馨提示：
1、納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2、納稅人人上門辦理涉稅事項時需報送紙質版資料，通過網上辦理或移動終端辦理的按照系統操作要求報送電子版資料。
3、辦理材料里未注明原件、復印件的均為原件；僅注明復印件的只需提供復印件；注明原件及復印件的，收取復印件，原件查驗后退回。
4、報送資料如為復印件，須注明與原件一致，并加蓋公章。
5、對稅務信息系統可以查詢的完稅（繳款）憑證信息，不需納稅人提供。
6、因土地增值稅清算原因導致多繳企業所得稅退稅，需提供材料內容較多，為便于納稅人填寫和稅務機關審核，可參考《房地產開發企業后續開發項目情況及土地增值稅清算涉及退稅計算過程說明》樣式進行填報。
其他需注意事項您也可以點擊國家稅務總局深圳市稅務局官方網站首頁-【納稅服務】-【辦稅指南】-【申報納稅】-【退（抵）稅辦理】-【匯算清繳結算多繳退抵稅】欄目查看了解。
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3、殘疾人就業保障金申報繳費時間截止到什么時候？如何在電子稅務局辦理申報？如果未在申報期限內繳納殘疾人就業保障金，是否會產生滯納金？滯納金又是如何規定的？
答：我市殘疾人就業保障金按年度征收，當年征收上一年度殘疾人就業保障金，征收時間一般為8月至10月。
今年受新冠疫情影響，所屬期為2019年度的殘疾人就業保障金申報繳費時間為2020年11月1日至2020年12月15日。
在電子稅務局申報繳費的步驟如下：
第一步、登錄系統：繳費人使用企業電子稅務局賬號登錄深圳市電子稅務局，點擊登錄。
第二步、進入申報模塊：用人單位可通過電子稅務局搜索框搜索“殘疾人就業保障金繳費申報”進入或通過“我要辦稅→稅費申報及繳納→非稅收入申報→殘疾人就業保障金繳費申報”進入。然后選擇對應所屬年份，2020年申報對應的所屬期為2019年。
第三步、確認應繳費信息：系統會自動彈出深圳市殘疾人聯合會審核確認的應繳納的保障金相關信息，包括：上年在職職工人數、上年實際安排殘疾人就業人數、上年在職職工年平均工資、本期應補（退）費額，點擊“確認并申報”進入申報頁面。
第四步、確認申報：進入申報頁面后，只需要填寫申報表中的“上年在職職工工資總額”，其余欄次的信息已經被導入且不可修改，用人單位確認無誤后，點擊“申報”。
第五步、繳款：在自動跳轉的申報結果查詢頁面里點擊“繳款”，通過稅庫銀三方協議或微信、支付寶、云閃付等第三方支付方式進行繳款。
根據《深圳經濟特區實施〈中華人民共和國殘疾人保障法〉辦法》第五十五條規定：“用人單位未按照規定繳納殘疾人就業保障金的，由市殘疾人聯合會責令其限期繳納并向社會公示；逾期仍不繳納的，從欠繳之日起，按照每日千分之五加收滯納金，但滯納金數額不得超過欠繳費數額。”
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——來自深圳地區的咨詢2020-12-11 10:49:27