廣州、各地級市國家稅務局： 

根據(jù)《廣東省增值稅一般納稅人電子申報軟件系統(tǒng)推廣工作實施方案》（粵國稅發(fā)[2003]192號）的要求，自2004年2月1日起，全省增值稅一般納稅人運用電子申報軟件進行電子申報信息采集和納稅申報，主管稅務機關使用全省統(tǒng)一征管軟件2.0版接收一般納稅人的電子申報信息。為確保此項工作如期順利進行，針對前一階段各地在模擬申報和真實環(huán)境接收電子申報中暴露的問題，省局明確如下，請各地認真貫徹執(zhí)行。
    一、主管國稅機關在接收一般納稅人的電子申報時，按以下規(guī)程進行操作：
    （一）前臺征收人員清點一般納稅人報送的申報資料是否齊全（各一式兩份）；
    （二）如申報資料齊全，則將一般納稅人電子報稅軟盤的信息讀入征管系統(tǒng)；

（三）點擊“申報”按鈕，然后點擊“電子數(shù)據(jù)”按鈕，讀取軟盤數(shù)據(jù)。此時，征管系統(tǒng)按照一定的邏輯關系進行數(shù)據(jù)自動比對。若數(shù)據(jù)符合邏輯的，系統(tǒng)提示比對成功，操作員作征收處理,并在紙質申報表主表上加蓋申報征收章簽收，同時將申報表和有關附表的收執(zhí)聯(lián)退回一般納稅人作為申報憑證；將申報表記帳聯(lián)存檔。

（四）若數(shù)據(jù)不符合邏輯的，系統(tǒng)顯示邏輯不符數(shù)據(jù)，征收人員打印《電子申報數(shù)據(jù)檢查結果通知書》，移交納稅申報異常處理窗口，按以下情形分別處理： 
     1.如果異常情況是由于一般納稅人本身的原因造成，且影響本期應納稅額正確計算的，則退回企業(yè)修改后再按有關規(guī)定重新申報。
     2.如果異常情況是由于一般納稅人本身的原因造成，但不影響本期應納稅額正確計算的，征收人員可先受理其申報，并要求其在下期納稅申報時對納稅申報表進行正確調(diào)整。
     3.如果異常情況是稅務機關原因造成的，征收人員可暫受理一般納稅人的申報，待征期過后再按規(guī)定在后臺數(shù)據(jù)庫進行正確調(diào)整。
（五）前臺征收人員接收一般納稅人報送紙質申報資料的，應當即手工錄入申報表主表和附表一、二的有關資料。其他附表資料待征收期過后再進行補錄入。
     二、為保證電子申報工作的順利進行，一般納稅人在納稅申報期使用電子申報軟件生成不了報稅盤，進行納稅申報確有困難的，應委托經(jīng)核準的稅務代理機構（以下簡稱代理機構）代為電子申報；若當?shù)貨]有代理機構的，經(jīng)主管稅務機關核準，可辦理延期申報；納稅人在經(jīng)核準的延期申報期內(nèi)仍不能實施電子申報的，可暫時使用紙質表格申報，填報申報表及附列資料各一式兩份報送主管稅務機關。一般納稅人可自行打印空白申報表填報，也可到主管稅務機關領取紙質申報表填報。
     三、全省增值稅一般納稅人必須于2004年1 月底前將本企業(yè)的電子申報軟件升級到2.04版以上（含2.04版）。為解決目前某些行業(yè)（如供水、供電、石化等）一般納稅人的納稅申報，以及對一些特殊問題（如查補稅款）的處理，粵稅科技公司已將軟件升級為2.05版。對目前使用2.04版還不能解決申報問題的企業(yè)必須將軟件升級為2.05版；其他企業(yè)可視具體情況和時間安排逐步升級為2.05版。最新的軟件可從省局ftp服務器\\86.16.16.30\test\粵稅科技\企業(yè)電子申報系統(tǒng)\v205目錄下載，請各級國家稅務局與服務單位密切配合，做好電子申報軟件的安裝升級工作。

                                                                                                    廣東省國家稅務局
                                                                                                    二00四年一月十九日