廣州、各地級市國家稅務(wù)局：
根據(jù)《廣東省增值稅一般納稅人電子申報(bào)軟件系統(tǒng)推廣工作實(shí)施方案》（粵國稅發(fā)[2003]192號）的要求，自2004年2月1日起，全省增值稅一般納稅人運(yùn)用電子申報(bào)軟件進(jìn)行電子申報(bào)信息采集和納稅申報(bào)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)使用全省統(tǒng)一征管軟件2.0版接收一般納稅人的電子申報(bào)信息。為確保此項(xiàng)工作如期順利進(jìn)行，針對前一階段各地在模擬申報(bào)和真實(shí)環(huán)境接收電子申報(bào)中暴露的問題，省局明確如下，請各地認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
一、主管國稅機(jī)關(guān)在接收一般納稅人的電子申報(bào)時(shí)，按以下規(guī)程進(jìn)行操作：
（一）前臺征收人員清點(diǎn)一般納稅人報(bào)送的申報(bào)資料是否齊全（各一式兩份）；
（二）如申報(bào)資料齊全，則將一般納稅人電子報(bào)稅軟盤的信息讀入征管系統(tǒng)；
（三）點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，然后點(diǎn)擊“電子數(shù)據(jù)”按鈕，讀取軟盤數(shù)據(jù)。此時(shí)，征管系統(tǒng)按照一定的邏輯關(guān)系進(jìn)行數(shù)據(jù)自動(dòng)比對。若數(shù)據(jù)符合邏輯的，系統(tǒng)提示比對成功，操作員作征收處理,并在紙質(zhì)申報(bào)表主表上加蓋申報(bào)征收章簽收，同時(shí)將申報(bào)表和有關(guān)附表的收執(zhí)聯(lián)退回一般納稅人作為申報(bào)憑證；將申報(bào)表記帳聯(lián)存檔。
（四）若數(shù)據(jù)不符合邏輯的，系統(tǒng)顯示邏輯不符數(shù)據(jù)，征收人員打印《電子申報(bào)數(shù)據(jù)檢查結(jié)果通知書》，移交納稅申報(bào)異常處理窗口，按以下情形分別處理：
1.如果異常情況是由于一般納稅人本身的原因造成，且影響本期應(yīng)納稅額正確計(jì)算的，則退回企業(yè)修改后再按有關(guān)規(guī)定重新申報(bào)。
2.如果異常情況是由于一般納稅人本身的原因造成，但不影響本期應(yīng)納稅額正確計(jì)算的，征收人員可先受理其申報(bào)，并要求其在下期納稅申報(bào)時(shí)對納稅申報(bào)表進(jìn)行正確調(diào)整。
3.如果異常情況是稅務(wù)機(jī)關(guān)原因造成的，征收人員可暫受理一般納稅人的申報(bào)，待征期過后再按規(guī)定在后臺數(shù)據(jù)庫進(jìn)行正確調(diào)整。
（五）前臺征收人員接收一般納稅人報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料的，應(yīng)當(dāng)即手工錄入申報(bào)表主表和附表一、二的有關(guān)資料。其他附表資料待征收期過后再進(jìn)行補(bǔ)錄入。
二、為保證電子申報(bào)工作的順利進(jìn)行，一般納稅人在納稅申報(bào)期使用電子申報(bào)軟件生成不了報(bào)稅盤，進(jìn)行納稅申報(bào)確有困難的，應(yīng)委托經(jīng)核準(zhǔn)的稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)（以下簡稱代理機(jī)構(gòu)）代為電子申報(bào)；若當(dāng)?shù)貨]有代理機(jī)構(gòu)的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可辦理延期申報(bào)；納稅人在經(jīng)核準(zhǔn)的延期申報(bào)期內(nèi)仍不能實(shí)施電子申報(bào)的，可暫時(shí)使用紙質(zhì)表格申報(bào)，填報(bào)申報(bào)表及附列資料各一式兩份報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。一般納稅人可自行打印空白申報(bào)表填報(bào)，也可到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取紙質(zhì)申報(bào)表填報(bào)。
三、全省增值稅一般納稅人必須于2004年1 月底前將本企業(yè)的電子申報(bào)軟件升級到2.04版以上（含2.04版）。為解決目前某些行業(yè)（如供水、供電、石化等）一般納稅人的納稅申報(bào)，以及對一些特殊問題（如查補(bǔ)稅款）的處理，粵稅科技公司已將軟件升級為2.05版。對目前使用2.04版還不能解決申報(bào)問題的企業(yè)必須將軟件升級為2.05版；其他企業(yè)可視具體情況和時(shí)間安排逐步升級為2.05版。最新的軟件可從省局ftp服務(wù)器\\86.16.16.30\test\粵稅科技\企業(yè)電子申報(bào)系統(tǒng)\v205目錄下載，請各級國家稅務(wù)局與服務(wù)單位密切配合，做好電子申報(bào)軟件的安裝升級工作。
廣東省國家稅務(wù)局
二00四年一月十九日