1．債券利息收入（國(guó)債、地方政府債券、鐵路建設(shè)債券）（《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)所得稅法）第二十六條第一款、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2013〕5號(hào)）、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路建設(shè)債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2011〕99號(hào)）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（附件1）；

　　（2）債券利息收入情況表（附件2）。

　　2．符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（企業(yè)所得稅法第二十六條第二款）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）投資收益、應(yīng)收股利科目明細(xì)賬及匯總表復(fù)印件；

　　（3）被投資企業(yè)做出利潤(rùn)分配決定的董事會(huì)決議、公告等利潤(rùn)分配相關(guān)證明材料。

　　3．符合條件的非營(yíng)利組織的收入（企業(yè)所得稅法第二十六條第四款）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）加蓋公章的登記設(shè)立證書(shū)復(fù)印件；

　　（3）認(rèn)定單位出具的非營(yíng)利組織的認(rèn)定文件復(fù)印件。

　　4．國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財(cái)稅〔2012〕27號(hào)第四條）

　　符合規(guī)定條件的企業(yè)，應(yīng)在年度終了之日起4個(gè)月內(nèi)，提供以下報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）有權(quán)部門(mén)公布的國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)名單文件和證書(shū)復(fù)印件。

　　5.證券投資基金從證券市場(chǎng)取得收入、證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入、投資者從證券投資基金分配中取得的收入（《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第二條第（一）、（三）、（二）款）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）證券投資基金相關(guān)收入情況表（附件3）；

　　（3）證券投資基金從證券市場(chǎng)取得收入、證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，需提供證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基金設(shè)立文件復(fù)印件；

　　（4）投資者從證券投資基金分配中取得的收入，需提供從證券投資基金分配中取得的收入的證明材料。

　　6．經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于文化體制改革中經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的若干稅收優(yōu)惠政策的通知》財(cái)稅〔2009〕34號(hào)第一條）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）有權(quán)部門(mén)公布的轉(zhuǎn)制文化企業(yè)名單文件復(fù)印件。

　　7. 金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》財(cái)稅〔2010〕4號(hào)第二條）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款利息收入明細(xì)賬及匯總表復(fù)印件。

　　8. 保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》財(cái)稅〔2010〕4號(hào)第四條）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入明細(xì)賬及匯總表復(fù)印件。

　　9. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅〔2010〕65號(hào)）

　　報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件。

　　二、實(shí)行登記備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目

　　實(shí)行登記備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目，由納稅人按下述規(guī)定報(bào)送相應(yīng)的資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在7個(gè)工作日內(nèi)完成登記備案工作，并告知納稅人。具體包括可在預(yù)繳期登記備案和匯算清繳期登記備案兩種情形：

　　（一）可在預(yù)繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目

　　納稅人可在預(yù)繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目，在預(yù)繳期間（另有規(guī)定的除外）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交下述規(guī)定的預(yù)繳期報(bào)備資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，納稅人在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)即可享受該企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠；年度匯算清繳期間，納稅人應(yīng)按下述規(guī)定提交匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到納稅人備案資料后，在7個(gè)工作日內(nèi)完成登記備案工作，并告知納稅人執(zhí)行。納稅人在預(yù)繳期能夠核算出減免稅優(yōu)惠金額的，可在預(yù)繳期享受上述減免優(yōu)惠，否則應(yīng)在匯算清繳期進(jìn)行備案后享受該項(xiàng)減免優(yōu)惠。

　　1．從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第一款，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施農(nóng)林 牧 漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第48號(hào)）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目說(shuō)明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　農(nóng)、林、牧、漁業(yè)或農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目核算情況表（附件4、附件5）

　　2．從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第二款）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　納稅人應(yīng)在取得第一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)該項(xiàng)目文件復(fù)印件；

　　（3）該項(xiàng)目完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件；

　　（4）該項(xiàng)目投資額驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

　　（5）該項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件；

　　（6）從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況說(shuō)明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目核算情況表（附件6）

　　3．從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第三款）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件；

　　（3）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目情況說(shuō)明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目核算情況表（附件7）

　　4．符合條件的小型微利企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第一款、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》財(cái)稅〔2011〕117號(hào)）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　小型微利企業(yè)情況表（附件8）

　　5．需要國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第二款）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　（1）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍的說(shuō)明；

　　（2）企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表（附件9）；

　　（3）企業(yè)當(dāng)年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例說(shuō)明；

　　（4）企業(yè)具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明、研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明。

　　6.固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)（企業(yè)所得稅法第三十二條、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財(cái)稅〔2012〕27號(hào)第七條、第八條）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　納稅人確需對(duì)固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應(yīng)在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）固定資產(chǎn)的功能、預(yù)計(jì)使用年限短于《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定計(jì)算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關(guān)情況的說(shuō)明；

　　(3)被替代的舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說(shuō)明；

　　(4)固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額的說(shuō)明。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)情況表（附件10）

　　7．企業(yè)綜合利用資源（企業(yè)所得稅法第三十三條）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）資源綜合利用認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件；

　　（3）資源綜合利用情況說(shuō)明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　資源綜合利用項(xiàng)目核算情況表（附件11）

　　8．集成電路生產(chǎn)企業(yè)、新辦的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)、動(dòng)漫企業(yè)（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財(cái)稅〔2012〕27號(hào)第一、二、三條，《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅〔2009〕65號(hào)第二條）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）集成電路生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和軟件企業(yè)提供認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件及年審證明復(fù)印件；

　　（3）動(dòng)漫企業(yè)提供動(dòng)漫企業(yè)認(rèn)定文件和證書(shū)復(fù)印件。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：集成電路生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)、軟件企業(yè)及動(dòng)漫企業(yè)情況表（附件12）

　　9．實(shí)施CDM項(xiàng)目所得（《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅〔2009〕30號(hào)第二條第（二）點(diǎn)）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）CDM項(xiàng)目實(shí)施情況說(shuō)明；

　　（3）對(duì)HFC和PFC類(lèi)CDM項(xiàng)目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的65%上繳給國(guó)家的證明材料；對(duì)N2O類(lèi)CDM項(xiàng)目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的30%上繳給國(guó)家的證明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　CDM項(xiàng)目核算情況表（附件13）

　　10．節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目所得（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅〔2010〕110號(hào)第二條）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）節(jié)能服務(wù)公司法人資格、注冊(cè)資金、專(zhuān)職技術(shù)及合同能源管理人員配置、單獨(dú)提供用能狀況診斷、節(jié)能項(xiàng)目設(shè)計(jì)等服務(wù)的說(shuō)明和證明材料；

　　（3）項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬復(fù)印件；

　　（4）節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)符合國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布的《合同能源管理技術(shù)通則》（GB/T24915－2010）規(guī)定技術(shù)要求的說(shuō)明或證明材料；

　　（5）節(jié)能服務(wù)公司與用能企業(yè)簽訂的《節(jié)能效益分享型》合同復(fù)印件；

　　（6）實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目符合《環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》（財(cái)稅〔2009〕166號(hào)）規(guī)定項(xiàng)目和條件的說(shuō)明或證明材料；

　　（7）節(jié)能服務(wù)公司投資額不低于實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目投資總額的70%的證明材料。

　　匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：

　　節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目核算情況表（附件14）

　　11．橫琴稅收優(yōu)惠政策（《國(guó)務(wù)院關(guān)于橫琴開(kāi)發(fā)有關(guān)政策的批復(fù)》國(guó)函〔2011〕85號(hào)）

　　預(yù)繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)備的資料。

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)備的資料。

　　（二）匯算清繳期登記備案管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目

　　納稅人匯算清繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目，應(yīng)在匯算清繳期間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交下述規(guī)定的資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在7個(gè)工作日內(nèi)完成登記備案工作，并告知納稅人。

　　1．符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛑鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料：

　　①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　②技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同（副本）；

　　③省級(jí)以上科技部門(mén)出具的技術(shù)合同登記證明；

　　④技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)偂⒂?jì)算情況表（附件15）；

　　⑤實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料；

　　⑥省級(jí)以上（含省級(jí)）科技部門(mén)審批證明（涉及財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持產(chǎn)生技術(shù)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄘ?cái)稅〔2010〕111號(hào)）。

　　（2）企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料：

　　①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　②技術(shù)出口合同（副本）；

　　③省級(jí)以上商務(wù)部門(mén)出具的技術(shù)出口合同登記證書(shū)或技術(shù)出口許可證；

　　④技術(shù)出口合同數(shù)據(jù)表；

　　⑤技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)偂⒂?jì)算情況表（附件15）；

　　⑥實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料；

　　⑦省級(jí)以上(含省級(jí))科技部門(mén)審批證明（涉及財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持產(chǎn)生技術(shù)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄘ?cái)稅〔2010〕111號(hào)）。

　　2．開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和研究開(kāi)發(fā)費(fèi)預(yù)算；

　　（3）自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專(zhuān)業(yè)人員名單；

　　（4）自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目當(dāng)年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表（附件16）；

　　（5）企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件；

　　（6）委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議；

　　（7）研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的效用情況說(shuō)明、研究成果報(bào)告及核算情況說(shuō)明；

　　（8）無(wú)形資產(chǎn)成本核算說(shuō)明（僅適用新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)情形）。

　　3．安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）在職殘疾人員或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員工資表；

　　（3）為殘疾職工或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員購(gòu)買(mǎi)社保的資料；

　　（4）殘疾人員證明或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明復(fù)印件；

　　（5）納稅人與殘疾人或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）；

　　（6）具備安置殘疾人員上崗工作的基本設(shè)施情況的說(shuō)明。

　　4．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）經(jīng)備案管理部門(mén)核實(shí)后出具的年檢合格通知書(shū)復(fù)印件；

　　（3）關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說(shuō)明；

　　（4）中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實(shí)際所投資金驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)材料；

　　（5）中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）額、資產(chǎn)總額等〕說(shuō)明；

　　（6）由省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)出具的中小高新技術(shù)企業(yè)有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)復(fù)印件。

　　5．企業(yè)購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）

　　匯算清繳期報(bào)備資料：

　　（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表；

　　（2）加蓋企業(yè)公章的所購(gòu)置相關(guān)設(shè)備的支付憑證、發(fā)票、合同等資料復(fù)印件；

　　（3）購(gòu)置設(shè)備所需資金來(lái)源說(shuō)明和相關(guān)的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件；

　　（4）購(gòu)置的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資抵免情況表（附件17、附件18、附件19）。

　　6.生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局 民政部關(guān)于生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅的通知》財(cái)稅〔2011〕81號(hào)）

　　納稅人應(yīng)在年度終了4個(gè)月內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送：

　　（1）企業(yè)所得稅減免備案表；

　　（2）從事生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)情況說(shuō)明；

　　（3）傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品制作師名冊(cè)、《執(zhí)業(yè)資格證書(shū)》（復(fù)印件），以及申請(qǐng)前年度制作師《執(zhí)業(yè)資格證書(shū)》檢查合格證明；

　　（4）收入明細(xì)資料。

　　三、減免優(yōu)惠期限超過(guò)一年的，納稅人可在首次享受該項(xiàng)優(yōu)惠的年度一次性提交《企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表》以及相關(guān)備案資料，但本通知規(guī)定應(yīng)在匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料的，納稅人應(yīng)于每年年度匯算清繳期結(jié)束前提交。納稅人減免優(yōu)惠的條件發(fā)生變化，已不符合稅收減免優(yōu)惠條件的，應(yīng)在發(fā)生變化之日起15個(gè)工作日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后認(rèn)為不符合減免優(yōu)惠條件的，應(yīng)停止納稅人享受該項(xiàng)稅收優(yōu)惠，并告知納稅人。

　　四、納稅人在同一納稅年度內(nèi)享受多項(xiàng)優(yōu)惠的，應(yīng)按優(yōu)惠項(xiàng)目分別備案。

　　五、納稅人應(yīng)按本公告要求，提供符合稅收法規(guī)規(guī)定的、真實(shí)、可靠、完整的數(shù)據(jù)和資料；未按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的，不得享受該項(xiàng)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠。

　　六、凡納稅人提供資料不齊全的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)一次性告知納稅人。

　　七、稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按本公告要求受理備案，并做好稅收優(yōu)惠備案項(xiàng)目的后續(xù)管理工作。

　　八、各市級(jí)國(guó)稅局可根據(jù)實(shí)際情況，本著合法、便利的原則，對(duì)納稅人備案的方式、報(bào)送的資料進(jìn)行統(tǒng)一補(bǔ)充、細(xì)化。

　　九、本通知自2013年預(yù)繳企業(yè)所得稅起執(zhí)行。2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳事項(xiàng)仍按原粵國(guó)稅發(fā)〔2010〕3號(hào)規(guī)定執(zhí)行。

　　特此公告。

　　                                                             廣東省國(guó)家稅務(wù)局

　　                                                              2013年4月1日