為進(jìn)一步深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的決策部署，降低制度性交易成本，提振市場(chǎng)主體信心，助力市場(chǎng)主體發(fā)展，市稅務(wù)局面向納稅人繳費(fèi)人推出《國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局2022年提升納稅繳費(fèi)便利度優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的若干措施》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局

2022年12月29日

國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局2022年提升

納稅繳費(fèi)便利度優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的若干措施

一、以“智慧+”服務(wù)體系，助力市場(chǎng)主體更加便利遵從

（一）深化“多稅合一”申報(bào)改革。依托廣東省電子稅務(wù)局推出“主附稅費(fèi)合并申報(bào)”“財(cái)產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報(bào)”等功能，創(chuàng)新推出“個(gè)稅、公積金、社保、殘保金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)合并申報(bào)”功能，實(shí)現(xiàn)“一個(gè)入口、一個(gè)界面”五表合并申報(bào)，進(jìn)一步減少辦稅繳費(fèi)次數(shù)。

（二）實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)事項(xiàng)及業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化。在稅務(wù)登記信息變更、稅費(fèi)種認(rèn)定、發(fā)票發(fā)放、催報(bào)處理等業(yè)務(wù)廣泛運(yùn)用流程自動(dòng)化，將人工辦理變?yōu)闄C(jī)器辦理，實(shí)現(xiàn)零節(jié)點(diǎn)快速辦理及全天候不間斷服務(wù)，不斷提升納稅人繳費(fèi)人的辦稅繳費(fèi)體驗(yàn)。

（三）全面推廣應(yīng)用智能語(yǔ)音機(jī)器人“稅寶”。在12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線、廣州市稅務(wù)局官方網(wǎng)站、“廣州稅務(wù)”微信公眾號(hào)等“三端”上線智能應(yīng)答機(jī)器人“稅寶”，在文本、圖片智能咨詢的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)語(yǔ)音交互智能咨詢，為納稅人繳費(fèi)人提供“7×24小時(shí)”智能咨詢服務(wù)。

（四）打造“咨辦一體”智能咨詢服務(wù)。升級(jí)智能咨詢體驗(yàn)，提供變更稅務(wù)登記等部分業(yè)務(wù)“咨辦一體”服務(wù)，納稅人繳費(fèi)人可直接通過相關(guān)辦稅界面發(fā)起咨詢，享受“邊辦邊問”，也可通過智能咨詢窗口跳轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)辦稅界面，享受“邊問邊辦”，壓縮了納稅人繳費(fèi)人在咨詢與辦事間的轉(zhuǎn)換時(shí)間。

（五）推出“數(shù)字人民幣+稅費(fèi)繳納”服務(wù)。依托“財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”，已開設(shè)數(shù)字人民幣錢包的納稅人可通過銀行端查詢繳納方式使用數(shù)字人民幣進(jìn)行稅費(fèi)繳納，進(jìn)一步拓寬納稅人繳費(fèi)人稅費(fèi)繳納渠道。

（六）推出“走出去”企業(yè)協(xié)定待遇身份證明“一鍵辦”。依托廣東省電子稅務(wù)局推出《中國(guó)稅收居民身份證明》“一鍵辦”功能，實(shí)現(xiàn)全流程自動(dòng)化辦理，符合條件的納稅人提交申請(qǐng)后“零等待”即時(shí)出證，極限壓縮稅收身份證明辦理時(shí)間，便利企業(yè)在境外享受稅收協(xié)定待遇，助力廣州市企業(yè)“走出去”。

（七）建設(shè)走出去引進(jìn)來稅收服務(wù)智慧平臺(tái)。通過廣州市稅務(wù)局官方網(wǎng)站、“廣州稅務(wù)”微信公眾號(hào)建立入口，設(shè)置信息資訊、政策指引、服務(wù)互動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警四大功能模塊，提供中外稅收條約速查、雙語(yǔ)報(bào)表填寫助手、無住所個(gè)人居住天數(shù)速算、跨境稅收爭(zhēng)議綠色通道等特色服務(wù)，為“走出去”“引進(jìn)來”兩大市場(chǎng)主體提供集成化信息發(fā)布與一站式稅收服務(wù)。

（八）打造“穗稅連心”稅企溝通群。利用網(wǎng)絡(luò)社交平臺(tái)（微信、企業(yè)微信等）分類建立網(wǎng)格化服務(wù)群，稅務(wù)人員為納稅人繳費(fèi)人提供集“需求響應(yīng)、宣傳輔導(dǎo)、文化宣傳”于一體的網(wǎng)格化服務(wù)，閉環(huán)高效處理納稅人繳費(fèi)人疑難訴求，推動(dòng)稅費(fèi)政策直達(dá)快享，增強(qiáng)稅企間理解互信。

二、以“智慧+”法治環(huán)境，助力市場(chǎng)主體更加良性發(fā)展

（九）探索推行大企業(yè)稅收事先裁定服務(wù)。依申請(qǐng)對(duì)大企業(yè)未來可預(yù)期的特定復(fù)雜事項(xiàng)提供稅收事先裁定服務(wù)，幫助企業(yè)穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)期，提升經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的涉稅確定性，有效降低大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

（十）探索推出國(guó)際稅收確定性服務(wù)。積極回應(yīng)跨境納稅人的稅收確定性需求，為擬實(shí)施跨境交易復(fù)雜涉稅事項(xiàng)的企業(yè)，包括非居民企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、提供技術(shù)服務(wù)所得；稅收協(xié)定的常設(shè)機(jī)構(gòu)判定、受益所有人判定、財(cái)產(chǎn)收益條款適用；稅收居民身份判定等，提供“線上+線下”的國(guó)際稅收事項(xiàng)確定性服務(wù)。廣深稅務(wù)部門聯(lián)合開展國(guó)際稅收事項(xiàng)事先裁定，實(shí)現(xiàn)“跨區(qū)域”稅務(wù)執(zhí)法協(xié)同，切實(shí)解決納稅人跨境運(yùn)營(yíng)涉稅疑難問題。

（十一）拓展稅費(fèi)爭(zhēng)議調(diào)解服務(wù)。主動(dòng)與司法、信訪、街道等部門加強(qiáng)法治合作，建立涉稅費(fèi)爭(zhēng)議聯(lián)合調(diào)解機(jī)制，成立“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳爭(zhēng)議聯(lián)合處置中心”“公職律師涉稅爭(zhēng)議咨詢調(diào)解中心”等調(diào)解中心，傾聽市場(chǎng)主體稅費(fèi)爭(zhēng)議訴求，協(xié)調(diào)相關(guān)部門及時(shí)介入調(diào)解，一站式化解群眾稅費(fèi)爭(zhēng)議和矛盾糾紛。

（十二）建立“稅案指揮、情報(bào)研判、聯(lián)合辦案”三中心。強(qiáng)化稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行、外管局等跨部門合作，依托大數(shù)據(jù)，精準(zhǔn)研判、精準(zhǔn)選案，對(duì)虛開騙稅等違法犯罪展開常態(tài)化聯(lián)合打擊，提高納稅遵從，有力維護(hù)公平公正的稅收環(huán)境。

三、以“智慧+”稅惠政策直達(dá)，助力市場(chǎng)主體蓄力成長(zhǎng)

（十三）大力推動(dòng)稅惠政策“直達(dá)快享”。依托“廣州稅務(wù)”微信公眾號(hào)、“穗稅連心”稅企溝通群、“廣州智慧12366”智能咨詢平臺(tái)等渠道，開展稅費(fèi)優(yōu)惠政策宣傳。通過優(yōu)惠政策“清單式”管理、編制專題指引等推動(dòng)政策紅利直達(dá)快享。

（十四）精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策“紅利賬單”。向享受組合式稅費(fèi)支持政策的重點(diǎn)稅源企業(yè)、“專精特新”中小企業(yè)精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策“紅利賬單”，幫助納稅人繳費(fèi)人算清、算細(xì)、算準(zhǔn)享受退稅減稅政策“紅利賬”，持續(xù)提升納稅人繳費(fèi)人獲得感。

（十五）推廣“速退易”智能退稅服務(wù)。結(jié)合納稅信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掃描情況，由系統(tǒng)對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳退稅進(jìn)行智能分類，對(duì)符合條件的納稅人創(chuàng)新應(yīng)用“機(jī)器審批智能退稅”，大幅提高退稅辦理速度和效率。

（十六）提高出口退（免）稅辦理質(zhì)效。依托廣東省電子稅務(wù)局為企業(yè)提供多項(xiàng)出口退（免）稅“定制”提醒服務(wù)，進(jìn)一步簡(jiǎn)并優(yōu)化報(bào)送資料和辦理流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)出口退（免）稅申報(bào)、審核、反饋全程網(wǎng)上辦，推行隨到隨審、提速辦理出口退（免）稅。大力推廣出口企業(yè)備案單證電子化，積極為納稅人備案單證電子化創(chuàng)造便利條件，進(jìn)一步減輕企業(yè)辦稅負(fù)擔(dān)。

四、以“智慧+”協(xié)同共治，助力市場(chǎng)主體活力發(fā)展

（十七）深化“區(qū)塊鏈+稅費(fèi)服務(wù)”應(yīng)用。助力廣州市推進(jìn)國(guó)家區(qū)塊鏈創(chuàng)新應(yīng)用綜合性試點(diǎn)工作，推動(dòng)“區(qū)塊鏈+股權(quán)轉(zhuǎn)讓”“區(qū)塊鏈+非稅殘保金”“區(qū)塊鏈+社保醫(yī)保”“區(qū)塊鏈+出口退稅”“區(qū)塊鏈+來穗入戶納稅核驗(yàn)”“區(qū)塊鏈+不動(dòng)產(chǎn)契稅”等一系列稅費(fèi)服務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景建設(shè)實(shí)施，擴(kuò)大區(qū)塊鏈技術(shù)賦能領(lǐng)域，進(jìn)一步提升稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理效率。

（十八）實(shí)現(xiàn)稅務(wù)社保醫(yī)保業(yè)務(wù)“融通式”辦理。在全市推廣稅務(wù)社保醫(yī)保業(yè)務(wù)“一廳通辦、一窗聯(lián)辦”，納稅人繳費(fèi)人辦理社保醫(yī)保業(yè)務(wù)只需進(jìn)一個(gè)門、取一次號(hào)、提交一次資料，便可一站辦結(jié)登記、繳費(fèi)、待遇享受等方面業(yè)務(wù)。同時(shí)，通過“稅務(wù)+醫(yī)保”24小時(shí)自助服務(wù)區(qū)，推動(dòng)醫(yī)保繳費(fèi)服務(wù)和渠道“一通再通”。

（十九）推出跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)免申請(qǐng)“自動(dòng)報(bào)驗(yàn)”。全國(guó)建筑安裝行業(yè)納稅人來穗經(jīng)營(yíng)時(shí)，無需再申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)，通過稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部數(shù)據(jù)共享，由經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自動(dòng)接收?qǐng)?bào)告信息并進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記。自動(dòng)報(bào)驗(yàn)后，全國(guó)納稅人可在廣東省電子稅務(wù)局辦理后續(xù)預(yù)繳、反饋及繳銷等業(yè)務(wù)，無須兩地跑，大大減輕辦稅負(fù)擔(dān)。

（二十）推出跨省異地電子繳稅（費(fèi)）功能。依托“財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”，來穗經(jīng)營(yíng)企業(yè)不必在穗開設(shè)賬戶，稅款從經(jīng)營(yíng)地以外的開戶銀行跨省繳入經(jīng)營(yíng)地國(guó)庫(kù)，持續(xù)提升異地企業(yè)申報(bào)納稅體驗(yàn)。

（二十一）構(gòu)建車輛購(gòu)置稅“非接觸式”辦稅服務(wù)新生態(tài)。打造車輛購(gòu)置稅全流程問辦一體化、全業(yè)務(wù)一次不用跑、全天候網(wǎng)上自助辦、全終端快速化應(yīng)答的辦稅新模式，實(shí)現(xiàn)納稅人通過“云稅廳”即可完成車輛購(gòu)置稅申報(bào)、繳稅全流程業(yè)務(wù)，完稅信息數(shù)據(jù)線上傳遞到公安交通管理部門，符合條件的可享受“即買車即繳稅即上牌”的一站式服務(wù)。

（二十二）實(shí)現(xiàn)廣清不動(dòng)產(chǎn)交易、稅務(wù)、登記“跨城辦”。推出廣清不動(dòng)產(chǎn)交易、稅務(wù)、登記業(yè)務(wù)“不見面審批”和“全流程網(wǎng)辦”便民措施，廣州、清遠(yuǎn)兩地可通過互聯(lián)網(wǎng)完成異地申請(qǐng)、屬地（聯(lián)網(wǎng)）審核、網(wǎng)上繳納稅費(fèi)、電子證照簽發(fā)、EMS寄送服務(wù)、電子發(fā)票和電子稅票開具等，切實(shí)降低企業(yè)群眾辦理跨區(qū)域業(yè)務(wù)耗費(fèi)的時(shí)間和成本。