為進一步深入貫徹黨中央、國務院關于優化營商環境的決策部署，降低制度性交易成本，提振市場主體信心，助力市場主體發展，市稅務局面向納稅人繳費人推出《國家稅務總局廣州市稅務局2022年提升納稅繳費便利度優化營商環境的若干措施》。現印發給你們，請遵照執行。

國家稅務總局廣州市稅務局

2022年12月29日

國家稅務總局廣州市稅務局2022年提升

納稅繳費便利度優化營商環境的若干措施

一、以“智慧+”服務體系，助力市場主體更加便利遵從

（一）深化“多稅合一”申報改革。依托廣東省電子稅務局推出“主附稅費合并申報”“財產和行為稅與企業所得稅綜合申報”等功能，創新推出“個稅、公積金、社保、殘保金和工會經費合并申報”功能，實現“一個入口、一個界面”五表合并申報，進一步減少辦稅繳費次數。

（二）實現稅費事項及業務流程自動化。在稅務登記信息變更、稅費種認定、發票發放、催報處理等業務廣泛運用流程自動化，將人工辦理變為機器辦理，實現零節點快速辦理及全天候不間斷服務，不斷提升納稅人繳費人的辦稅繳費體驗。

（三）全面推廣應用智能語音機器人“稅寶”。在12366納稅繳費服務熱線、廣州市稅務局官方網站、“廣州稅務”微信公眾號等“三端”上線智能應答機器人“稅寶”，在文本、圖片智能咨詢的基礎上，實現語音交互智能咨詢，為納稅人繳費人提供“7×24小時”智能咨詢服務。

（四）打造“咨辦一體”智能咨詢服務。升級智能咨詢體驗，提供變更稅務登記等部分業務“咨辦一體”服務，納稅人繳費人可直接通過相關辦稅界面發起咨詢，享受“邊辦邊問”，也可通過智能咨詢窗口跳轉至對應辦稅界面，享受“邊問邊辦”，壓縮了納稅人繳費人在咨詢與辦事間的轉換時間。

（五）推出“數字人民幣+稅費繳納”服務。依托“財稅庫銀橫向聯網系統”，已開設數字人民幣錢包的納稅人可通過銀行端查詢繳納方式使用數字人民幣進行稅費繳納，進一步拓寬納稅人繳費人稅費繳納渠道。

（六）推出“走出去”企業協定待遇身份證明“一鍵辦”。依托廣東省電子稅務局推出《中國稅收居民身份證明》“一鍵辦”功能，實現全流程自動化辦理，符合條件的納稅人提交申請后“零等待”即時出證，極限壓縮稅收身份證明辦理時間，便利企業在境外享受稅收協定待遇，助力廣州市企業“走出去”。

（七）建設走出去引進來稅收服務智慧平臺。通過廣州市稅務局官方網站、“廣州稅務”微信公眾號建立入口，設置信息資訊、政策指引、服務互動、風險預警四大功能模塊，提供中外稅收條約速查、雙語報表填寫助手、無住所個人居住天數速算、跨境稅收爭議綠色通道等特色服務，為“走出去”“引進來”兩大市場主體提供集成化信息發布與一站式稅收服務。

（八）打造“穗稅連心”稅企溝通群。利用網絡社交平臺（微信、企業微信等）分類建立網格化服務群，稅務人員為納稅人繳費人提供集“需求響應、宣傳輔導、文化宣傳”于一體的網格化服務，閉環高效處理納稅人繳費人疑難訴求，推動稅費政策直達快享，增強稅企間理解互信。

二、以“智慧+”法治環境，助力市場主體更加良性發展

（九）探索推行大企業稅收事先裁定服務。依申請對大企業未來可預期的特定復雜事項提供稅收事先裁定服務，幫助企業穩定生產經營預期，提升經營活動的涉稅確定性，有效降低大企業稅收風險。

（十）探索推出國際稅收確定性服務。積極回應跨境納稅人的稅收確定性需求，為擬實施跨境交易復雜涉稅事項的企業，包括非居民企業取得財產轉讓所得、提供技術服務所得；稅收協定的常設機構判定、受益所有人判定、財產收益條款適用；稅收居民身份判定等，提供“線上+線下”的國際稅收事項確定性服務。廣深稅務部門聯合開展國際稅收事項事先裁定，實現“跨區域”稅務執法協同，切實解決納稅人跨境運營涉稅疑難問題。

（十一）拓展稅費爭議調解服務。主動與司法、信訪、街道等部門加強法治合作，建立涉稅費爭議聯合調解機制，成立“社會保險費征繳爭議聯合處置中心”“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”等調解中心，傾聽市場主體稅費爭議訴求，協調相關部門及時介入調解，一站式化解群眾稅費爭議和矛盾糾紛。

（十二）建立“稅案指揮、情報研判、聯合辦案”三中心。強化稅務、公安、海關、人民銀行、外管局等跨部門合作，依托大數據，精準研判、精準選案，對虛開騙稅等違法犯罪展開常態化聯合打擊，提高納稅遵從，有力維護公平公正的稅收環境。

三、以“智慧+”稅惠政策直達，助力市場主體蓄力成長

（十三）大力推動稅惠政策“直達快享”。依托“廣州稅務”微信公眾號、“穗稅連心”稅企溝通群、“廣州智慧12366”智能咨詢平臺等渠道，開展稅費優惠政策宣傳。通過優惠政策“清單式”管理、編制專題指引等推動政策紅利直達快享。

（十四）精準推送稅費政策“紅利賬單”。向享受組合式稅費支持政策的重點稅源企業、“專精特新”中小企業精準推送稅費政策“紅利賬單”，幫助納稅人繳費人算清、算細、算準享受退稅減稅政策“紅利賬”，持續提升納稅人繳費人獲得感。

（十五）推廣“速退易”智能退稅服務。結合納稅信用等級和風險指標掃描情況，由系統對企業所得稅匯算清繳退稅進行智能分類，對符合條件的納稅人創新應用“機器審批智能退稅”，大幅提高退稅辦理速度和效率。

（十六）提高出口退（免）稅辦理質效。依托廣東省電子稅務局為企業提供多項出口退（免）稅“定制”提醒服務，進一步簡并優化報送資料和辦理流程，實現企業出口退（免）稅申報、審核、反饋全程網上辦，推行隨到隨審、提速辦理出口退（免）稅。大力推廣出口企業備案單證電子化，積極為納稅人備案單證電子化創造便利條件，進一步減輕企業辦稅負擔。

四、以“智慧+”協同共治，助力市場主體活力發展

（十七）深化“區塊鏈+稅費服務”應用。助力廣州市推進國家區塊鏈創新應用綜合性試點工作，推動“區塊鏈+股權轉讓”“區塊鏈+非稅殘保金”“區塊鏈+社保醫保”“區塊鏈+出口退稅”“區塊鏈+來穗入戶納稅核驗”“區塊鏈+不動產契稅”等一系列稅費服務應用場景建設實施，擴大區塊鏈技術賦能領域，進一步提升稅費業務辦理效率。

（十八）實現稅務社保醫保業務“融通式”辦理。在全市推廣稅務社保醫保業務“一廳通辦、一窗聯辦”，納稅人繳費人辦理社保醫保業務只需進一個門、取一次號、提交一次資料，便可一站辦結登記、繳費、待遇享受等方面業務。同時，通過“稅務+醫保”24小時自助服務區，推動醫保繳費服務和渠道“一通再通”。

（十九）推出跨區域涉稅事項免申請“自動報驗”。全國建筑安裝行業納稅人來穗經營時，無需再申請報驗，通過稅務機關內部數據共享，由經營地主管稅務機關自動接收報告信息并進行報驗登記。自動報驗后，全國納稅人可在廣東省電子稅務局辦理后續預繳、反饋及繳銷等業務，無須兩地跑，大大減輕辦稅負擔。

（二十）推出跨省異地電子繳稅（費）功能。依托“財稅庫銀橫向聯網系統”，來穗經營企業不必在穗開設賬戶，稅款從經營地以外的開戶銀行跨省繳入經營地國庫，持續提升異地企業申報納稅體驗。

（二十一）構建車輛購置稅“非接觸式”辦稅服務新生態。打造車輛購置稅全流程問辦一體化、全業務一次不用跑、全天候網上自助辦、全終端快速化應答的辦稅新模式，實現納稅人通過“云稅廳”即可完成車輛購置稅申報、繳稅全流程業務，完稅信息數據線上傳遞到公安交通管理部門，符合條件的可享受“即買車即繳稅即上牌”的一站式服務。

（二十二）實現廣清不動產交易、稅務、登記“跨城辦”。推出廣清不動產交易、稅務、登記業務“不見面審批”和“全流程網辦”便民措施，廣州、清遠兩地可通過互聯網完成異地申請、屬地（聯網）審核、網上繳納稅費、電子證照簽發、EMS寄送服務、電子發票和電子稅票開具等，切實降低企業群眾辦理跨區域業務耗費的時間和成本。