稅總納服函〔2023〕13號(hào)
國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：
為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見(jiàn)》（稅總納服發(fā)〔2023〕1號(hào)）安排，稅務(wù)總局結(jié)合納稅人繳費(fèi)人新需求，推出第二批25條便民辦稅繳費(fèi)接續(xù)措施，持續(xù)為激發(fā)市場(chǎng)主體活力、維護(hù)法治公平稅收環(huán)境、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。現(xiàn)通知如下：
一、訴求響應(yīng)提質(zhì)。堅(jiān)持和發(fā)展新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，通過(guò)設(shè)立調(diào)解室、成立專門(mén)團(tuán)隊(duì)等，暢通納稅人繳費(fèi)人訴求表達(dá)、權(quán)益保障通道，充分發(fā)揮調(diào)解作用，推進(jìn)稅收爭(zhēng)議化解在基層、化解于萌芽。持續(xù)發(fā)揮納稅繳費(fèi)服務(wù)投訴分析改進(jìn)機(jī)制作用，進(jìn)一步優(yōu)化辦稅繳費(fèi)服務(wù)。按照“數(shù)據(jù)＋規(guī)則”理念，聚焦納稅人繳費(fèi)人需求，通過(guò)多種渠道開(kāi)展更具針對(duì)性的稅費(fèi)優(yōu)惠政策推送，不斷提高政策精準(zhǔn)推送質(zhì)效。進(jìn)一步優(yōu)化自然人稅收管理系統(tǒng)提示提醒等功能，為自然人納稅人提供精準(zhǔn)導(dǎo)引服務(wù)。開(kāi)展自然人稅收管理系統(tǒng)用戶體驗(yàn)評(píng)估，完善相關(guān)辦稅功能，提升自然人辦稅體驗(yàn)。
二、政策落實(shí)提效。優(yōu)化完善稅務(wù)總局官網(wǎng)稅收政策法規(guī)庫(kù)，進(jìn)一步方便社會(huì)公眾查詢知曉稅收政策。進(jìn)一步通過(guò)大眾媒體加強(qiáng)稅費(fèi)政策宣傳，在報(bào)、網(wǎng)、端、微、屏廣泛開(kāi)展政策解讀，強(qiáng)化政策送達(dá)的時(shí)效性、精準(zhǔn)性，促進(jìn)市場(chǎng)主體知政策、會(huì)操作、能享受。圍繞新出臺(tái)稅費(fèi)政策解讀、操作指南等，及時(shí)制作圖解、動(dòng)漫、短視頻等公眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的新媒體解讀產(chǎn)品，依托微信、微博、抖音等平臺(tái)組織開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)接龍活動(dòng)，提升政策知曉度和送達(dá)率。借助線上渠道，適時(shí)向大企業(yè)推送行業(yè)性稅收政策，開(kāi)展政策宣傳，助力大企業(yè)精準(zhǔn)適用政策。開(kāi)展“稅務(wù)青年助企惠民志愿行動(dòng)”，組織廣大稅務(wù)青年以志愿服務(wù)的方式，為納稅人繳費(fèi)人提供更為細(xì)致更有溫度的服務(wù)，促進(jìn)各項(xiàng)稅費(fèi)政策更加精準(zhǔn)有效落地。
三、精細(xì)服務(wù)提檔。推動(dòng)相關(guān)區(qū)域進(jìn)一步規(guī)范涵蓋申報(bào)、發(fā)票、登記、賬證、征收、檢查等類別的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，加強(qiáng)區(qū)域執(zhí)法協(xié)同，推進(jìn)稅收征管和服務(wù)一體化，更好服務(wù)國(guó)家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。抓好首批在全國(guó)復(fù)制推廣的營(yíng)商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)涉稅改革舉措落地，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。結(jié)合數(shù)字化電子發(fā)票推廣和新電子稅務(wù)局建設(shè)，上線推廣征納互動(dòng)服務(wù)，進(jìn)一步提升服務(wù)質(zhì)效。按照國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)部署，組織開(kāi)展助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務(wù)月活動(dòng)，更好服務(wù)小微市場(chǎng)主體。深化稅務(wù)與銀保監(jiān)部門(mén)“銀稅互動(dòng)”數(shù)據(jù)直連試點(diǎn)，更加安全高效地助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問(wèn)題。
四、智能辦稅提速。依托各地政務(wù)服務(wù)平臺(tái)，持續(xù)推行社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦和繳費(fèi)業(yè)務(wù)線上“一網(wǎng)通辦”。進(jìn)一步優(yōu)化自然人稅收管理系統(tǒng)稅務(wù)端功能，不斷提升數(shù)字化、智能化水平，提升自然人納稅人辦稅便捷度。進(jìn)一步擴(kuò)大全國(guó)跨省異地電子繳稅推廣成果，會(huì)同國(guó)庫(kù)部門(mén)推動(dòng)更多商業(yè)銀行優(yōu)化完善系統(tǒng)功能，支持跨省資金清算，為跨省經(jīng)營(yíng)納稅人提供更加便利化的繳稅方式，實(shí)現(xiàn)足不出戶即可跨省繳稅。
五、精簡(jiǎn)流程提級(jí)。優(yōu)化電子稅務(wù)局印花稅申報(bào)，探索實(shí)現(xiàn)“一鍵零申報(bào)”，優(yōu)化納稅人納稅申報(bào)體驗(yàn)。簡(jiǎn)化印花稅申報(bào)流程，對(duì)銀行、保險(xiǎn)、煙草行業(yè)相同稅目的應(yīng)稅合同探索實(shí)行合并申報(bào)并留存?zhèn)洳椤Ｍ七M(jìn)土地出讓類、電力能源類非稅收入繳費(fèi)指引在部分省局試點(diǎn)并適時(shí)修訂完善后逐步推廣，為繳費(fèi)人提供便捷、高效、規(guī)范的繳費(fèi)服務(wù)。推進(jìn)職業(yè)傷害保障制度試點(diǎn)工作，優(yōu)化征管流程，提升繳費(fèi)服務(wù)。增加電力能源類非稅收入?yún)R算清繳相關(guān)系統(tǒng)功能，方便繳費(fèi)人線上辦理匯算清繳業(yè)務(wù)。
六、規(guī)范執(zhí)法提升。對(duì)一般納稅人登記等領(lǐng)域的部分業(yè)務(wù)事項(xiàng)運(yùn)用說(shuō)服教育、提示提醒等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式，推動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法理念和方式手段變革，提升嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法水平，維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。加強(qiáng)重大稅收違法失信主體信息動(dòng)態(tài)管理，積極開(kāi)展信用修復(fù)工作，引導(dǎo)市場(chǎng)主體規(guī)范健康發(fā)展。
各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，聚焦納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)際，抓好便民辦稅繳費(fèi)措施實(shí)施，推動(dòng)各項(xiàng)措施及時(shí)落地見(jiàn)效，確保連續(xù)第10年開(kāi)展的“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”開(kāi)局起勢(shì)、持續(xù)深化，不斷提升納稅人繳費(fèi)人的獲得感和滿意度。
附件：2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第二批接續(xù)措施工作任務(wù)安排表
國(guó)家稅務(wù)總局
2023年2月20日
【政策解讀】：
記者從國(guó)家稅務(wù)總局21日舉行的新聞發(fā)布會(huì)上了解到，為持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，助力高質(zhì)量發(fā)展，國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)一步聚焦納稅人繳費(fèi)人的訴求期待，推出2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第二批25條服務(wù)措施。
25條措施進(jìn)一步便利辦稅繳費(fèi)
國(guó)家稅務(wù)總局納稅服務(wù)司司長(zhǎng)沈新國(guó)介紹，第二批25條便民服務(wù)措施從訴求響應(yīng)提質(zhì)、政策落實(shí)提效、精細(xì)服務(wù)提檔、智能辦稅提速、精簡(jiǎn)流程提級(jí)、規(guī)范執(zhí)法提升等6方面出發(fā)，為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事解難題。
“第二批措施涉及面更廣、內(nèi)容更豐富。”國(guó)家稅務(wù)總局新聞發(fā)言人黃運(yùn)說(shuō)，接續(xù)措施聚焦高效落實(shí)政策，多渠道精準(zhǔn)開(kāi)展政策推送，讓稅費(fèi)政策紅利更好直達(dá)快享。同時(shí)，推行社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦和繳費(fèi)業(yè)務(wù)“一網(wǎng)通辦”，探索實(shí)行電子稅務(wù)局印花稅“一鍵零申報(bào)”等措施，進(jìn)一步推進(jìn)智能辦稅，助企減負(fù)增效。
“此外，第二批措施還在優(yōu)化執(zhí)法方式上著力，如對(duì)部分特定性質(zhì)的涉稅事項(xiàng)推行說(shuō)服教育、提示提醒等執(zhí)法方式，積極開(kāi)展信用修復(fù)，剛?cè)岵?jì)引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)主體參與公平競(jìng)爭(zhēng)、健康有序發(fā)展。”黃運(yùn)說(shuō)。
黃運(yùn)表示，在便利納稅人辦稅繳費(fèi)之外，中國(guó)稅務(wù)部門(mén)還積極服務(wù)高質(zhì)量共建“一帶一路”。“一帶一路”稅收征管能力促進(jìn)聯(lián)盟向全球公開(kāi)發(fā)布聯(lián)盟課程體系1.0版，在這套課程體系建設(shè)中，中方通過(guò)聯(lián)盟辦公室積極參與并貢獻(xiàn)了重要力量。通過(guò)共同推出課程體系、深入開(kāi)展稅收培訓(xùn)，在加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)分享和互鑒中幫助“一帶一路”合作伙伴共同提高稅收征管能力。
擴(kuò)大全國(guó)跨省異地電子繳稅推廣成果
近年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)大力推行電子繳稅，著力為納稅人提供便捷高效的辦稅服務(wù)。目前已實(shí)現(xiàn)99%的納稅申報(bào)網(wǎng)上辦理，95%以上的稅款通過(guò)電子繳稅方式繳納入庫(kù)。
“但對(duì)于企業(yè)跨省異地設(shè)立項(xiàng)目部、分公司等開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)繳納稅款，在注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地之間劃轉(zhuǎn)和繳納等方面存在電子化程度不高、不夠便利的問(wèn)題。”國(guó)家稅務(wù)總局收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)榮海樓說(shuō)。
榮海樓介紹，自2021年起，稅務(wù)部門(mén)與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)強(qiáng)化協(xié)同創(chuàng)新，選取跨省經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為活躍的京津冀、長(zhǎng)三角等區(qū)域的12個(gè)地區(qū)率先開(kāi)展跨省異地電子繳稅試點(diǎn)，并于2022年進(jìn)一步加大推廣力度。2022年，已有超150家商業(yè)銀行支持辦理跨省異地電子繳稅業(yè)務(wù)，共辦理跨省異地電子繳稅31萬(wàn)筆，稅款575億元。
榮海樓表示，今年將按照“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”部署安排，進(jìn)一步擴(kuò)大全國(guó)跨省異地電子繳稅推廣成果。配合人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)指導(dǎo)、推動(dòng)更多有條件的地方商業(yè)銀行參與和支持跨省異地電子繳稅。同時(shí)，擴(kuò)大繳稅業(yè)務(wù)覆蓋面，提升跨省經(jīng)營(yíng)納稅人辦稅便利度。
抓好首批營(yíng)商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)涉稅改革舉措推廣落地
優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境是培育和激發(fā)經(jīng)營(yíng)主體活力、增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力的關(guān)鍵之舉。
沈新國(guó)介紹，2021年，我國(guó)部署在北京、上海、重慶等6個(gè)城市開(kāi)展?fàn)I商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)。2022年，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)通知，決定在全國(guó)復(fù)制推廣50項(xiàng)創(chuàng)新試點(diǎn)舉措，其中涉稅舉措有12項(xiàng)。
沈新國(guó)表示，將健全“推進(jìn)落實(shí)—防范風(fēng)險(xiǎn)—監(jiān)督問(wèn)效—跟蹤評(píng)估—持續(xù)優(yōu)化”工作機(jī)制，指導(dǎo)各試點(diǎn)城市稅務(wù)機(jī)關(guān)聚焦納稅人需求，加大先行先試力度，積累更多創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，指導(dǎo)督促非試點(diǎn)地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)抓好復(fù)制推廣工作，讓創(chuàng)新舉措在全國(guó)范圍內(nèi)取得更大成效，推動(dòng)稅收營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化提升。
發(fā)布會(huì)上，針對(duì)一些不法分子通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展涉稅詐騙的情況，黃運(yùn)表示，國(guó)家稅務(wù)總局將持續(xù)加大治理涉稅詐騙和公開(kāi)曝光力度，同時(shí)提醒納稅人繳費(fèi)人提高防范意識(shí)，遇到冒充稅務(wù)人員上門(mén)征收稅費(fèi)、宣揚(yáng)各種退稅返款“新政策”或收到偽造成涉稅信息的不明鏈接及二維碼等，切勿泄露隱私或轉(zhuǎn)賬支付。如遇到相關(guān)情況，可咨詢12366服務(wù)熱線或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步核實(shí)，或立即撥打110、反詐專線96110尋求幫助。
鏈接：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于接續(xù)推出2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第二批措施的通知》（稅總納服函〔2023〕13號(hào)）