根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2006〕56號(hào))、廣東省國(guó)家稅務(wù)局《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好2006年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（粵國(guó)稅函〔2007〕58號(hào)）的有關(guān)規(guī)定及要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)所得稅的征收管理，提高企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的質(zhì)量與效率，廣州市國(guó)家稅務(wù)局決定自2006年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)起在全市范圍內(nèi)推廣應(yīng)用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)軟件）。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通告如下:
一、推廣應(yīng)用的范圍
由廣州市國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征管企業(yè)所得稅的納稅人，自2006年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)起，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件生成的電子申報(bào)數(shù)據(jù)，具體范圍如下：
（一）實(shí)行查賬征收方式的納稅人，在年度納稅申報(bào)時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
（二）實(shí)行匯總（合并）納稅的企業(yè)，可選擇向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送全轄或本級(jí)年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)；個(gè)別納稅人如有特殊情況，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可后，可不報(bào)送電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
（三）實(shí)行查賬征收方式的納稅人預(yù)繳納稅申報(bào)，實(shí)行定率征收方式的納稅人預(yù)繳及年度納稅申報(bào)，可不報(bào)送電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
（四）實(shí)行年度納稅申報(bào)附送匯算清繳查賬報(bào)告制度的納稅人，由接受委托的中介機(jī)構(gòu)使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件生成年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)。未實(shí)行年度納稅申報(bào)附送匯算清繳查賬報(bào)告制度的納稅人，可在辦稅廳自助服務(wù)區(qū)錄入并生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)；不具備自助錄入能力的，可委托中介機(jī)構(gòu)使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
二、推廣應(yīng)用的時(shí)間
除個(gè)別情況外，我局申報(bào)征收窗口自2007年3月份起，停止采用手工方式錄入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，全面接收企業(yè)所得稅申報(bào)軟件生成的年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
三、推廣應(yīng)用的方式
（一）推廣形式
根據(jù)廣州市的實(shí)際情況，企業(yè)所得稅申報(bào)軟件推廣的具體形式如下：
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)向中介機(jī)構(gòu)提供多用戶版企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，中介機(jī)構(gòu)接受納稅人委托出具匯算清繳查賬報(bào)告時(shí)，使用多用戶版企業(yè)所得稅申報(bào)軟件生成年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
2．我局在全市辦稅大廳設(shè)立企業(yè)所得稅申報(bào)軟件自助服務(wù)區(qū)，在自助服務(wù)區(qū)工作站安裝多用戶版企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，有需要的納稅人可自助進(jìn)行錄入并生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)。
（二）軟件培訓(xùn)資料發(fā)布
稅務(wù)機(jī)關(guān)在廣州市國(guó)家稅務(wù)局互聯(lián)網(wǎng)站（http://www.12366.gov.cn）提供申報(bào)軟件的學(xué)習(xí)版（學(xué)習(xí)版生成數(shù)據(jù)不能用于申報(bào)）、操作手冊(cè)、培訓(xùn)課件的下載，納稅人可下載學(xué)習(xí)使用。
（三）日常維護(hù)與技術(shù)支持
使用多用戶版企業(yè)所得稅申報(bào)軟件的中介機(jī)構(gòu)，其日常維護(hù)與技術(shù)支持、軟件的使用培訓(xùn)，實(shí)行社會(huì)有償服務(wù)。相關(guān)日常維護(hù)、技術(shù)支持由國(guó)家稅務(wù)總局指定的企業(yè)所得稅申報(bào)軟件開(kāi)發(fā)單位承擔(dān)。
（四）溝通反饋、投訴途徑
稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)立所得稅申報(bào)軟件互聯(lián)網(wǎng)溝通反饋專用郵箱( sds12366@126.com )、投訴專用郵箱( sds12366@163.com )。軟件使用單位可定期通過(guò)溝通郵箱向稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋有關(guān)情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)歸集意見(jiàn)后統(tǒng)一向軟件開(kāi)發(fā)公司反饋。
納稅人在軟件推廣過(guò)程中如有投訴，可通過(guò)各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、廣州市12366納稅服務(wù)熱線或所得稅申報(bào)軟件投訴專用郵箱等方式受理，稅務(wù)機(jī)關(guān)將及時(shí)核實(shí)相關(guān)信息并進(jìn)行處理。
（五）中介機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)
自2月中旬起分批對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行申報(bào)軟件使用培訓(xùn)，計(jì)劃在3月上旬完成全市中介機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)。中介機(jī)構(gòu)在相關(guān)師資接受企業(yè)所得稅申報(bào)軟件的使用培訓(xùn)后，應(yīng)及時(shí)組織開(kāi)展對(duì)本單位有關(guān)人員的培訓(xùn)。
四、納稅申報(bào)資料的調(diào)整
推廣企業(yè)所得稅申報(bào)軟件后，納稅人應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)資料包括：
（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；
（二）企業(yè)所得稅年度電子申報(bào)數(shù)據(jù)；
（三）企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書；事業(yè)單位為各類收支與結(jié)余情況、資產(chǎn)與負(fù)債情況、人員與工資情況及財(cái)政部門規(guī)定的年度會(huì)計(jì)決算應(yīng)上報(bào)的其他內(nèi)容；
（四）備案事項(xiàng)的相關(guān)資料；
（五）中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告；
納稅人、中介機(jī)構(gòu)如有疑問(wèn)可致電12366-1廣州國(guó)稅納稅服務(wù)熱線咨詢，或登陸廣州市國(guó)稅局互聯(lián)網(wǎng)站（www.12366.gov.cn）查詢，也可直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳咨詢并索取宣傳資料。
二〇〇七年三月九日