付款方和實際購買方不一致，發票應該開給誰？
【咨詢日期2021-03-11】【來自全國的咨詢】問：答：銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務...
一般納稅人申報當期增值稅申報表時，主表第30欄“本期繳納上期應納稅額”如何填寫？是需要自己填寫還是系統自動帶出？如果以前屬期都未填寫是要更正之前每一期申報表還是可以在本期申報的時候一并填寫？
【咨詢日期2021-03-1016:13:37】【深圳地區的咨詢】問：該欄次填寫的是納稅人申報上一所屬期實際繳納的增值稅額，由納稅人自行填寫，如果以前屬期未填寫，需更正之...
一般納稅人本月有一筆暫未開具發票的應稅收入，該如何填寫增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷項情況明細）？
【咨詢日期2021-03-1016:13:16】【深圳地區的咨詢】問：納稅人申報當月增值稅時，可根據本期發生業務情況，將該筆未開票收入按適用稅率或征收率填列在第5至6列“...
小規模納稅人本季度有一筆暫未開具發票的應稅收入，在電子稅務局申報當期增值稅時，第一步需要填寫“開票信息/銷售額”，請問該筆未開票收入應填寫在哪里？
【咨詢日期2021-03-1016:12:52】【深圳地區的咨詢】問：小規模納稅人在電子稅務局申報增值稅，若當期出現未開票應稅收入，填寫“開票信息/銷售額”信息時將對...
一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，選擇簡易征收依照3%減按2%繳納增值稅時，是否需要辦理備案？如何開具發票及填寫增值稅申報表？
【咨詢日期2021-03-1016:12:24】【深圳地區的咨詢】問：符合申報享受稅收減免條件的納稅人，在首次申報享受時隨申報表報送附列資料，或直接在申報表中填列減免...
實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人，開具紅字增值稅電子專用發票時，需要追回已開具的增值稅電子專用發票嗎？
【咨詢日期2021-03-10】【國稅總局答復】問：答：相較于紅字增值稅紙質專用發票開具流程，實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅...
跨期的機動車銷售統一發票購買方信息錯誤，可以紅沖重新開具嗎，開具紅字發票要退車輛購置稅嗎？
【咨詢日期2021-03-05】【國稅總局答復】問：答：根據《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》（國家稅務總局令第25號）規定...
機票退票取得的普通發票是否可以按旅客運輸服務抵扣進項稅？
我司為一家生產銷售企業，經常有銷售人員去外地出差。本月有銷售人員因出差計劃取消而產生了一筆退票費，并取得了一張6%的增值稅普通發票。請問該筆退票費可以抵扣進項稅額嗎？答：根據財政部稅務總局海關總...
當月取得發票未入賬是否可以在當月認證抵扣？
【咨詢日期2021-03-03】【國稅總局答復】問：答：根據國家稅務總局公告2019年第45號規定：“一、增值稅一般納稅人取得2...
一般納稅人是否可轉為小規模納稅以及轉為小規模后未抵扣進項稅如何處理
我司為一家教育服務型企業，屬于一般納稅人。近期老板考慮到我司的進項稅額不是很多，要求財務人員去將我司變更登記為小規模納稅人。請問我司是否可以轉變為小規模納稅人？如果可以轉變為小規模納稅人，那我司還存在...
公司取得的拆遷補償收入是否要繳納增值稅？
由于我司市政規劃的需要，我司落入需要搬遷的范圍以內。由于搬遷，政府需要收回土地，政府將給予我司相應的搬遷補償，其中搬遷補償主要包括土地的補償、地上建筑物補償以及機器設備的補償等。請問這些補償收入是否需...
開具紅字增值稅電子專用發票的規定和流程是什么？
【咨詢日期2021-03-01】【國稅總局答復】問：答：實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人開具增值稅電子專用發票（以下簡稱“電...
我公司2017年屬小規模納稅人，當時委托建筑公司建成自用廠房一套，取得普通發票。2020年我公司認定為一般納稅人，該廠房現用于出租，請問租金收入是否可以按簡易征收申報？
【咨詢日期2021-02-26】【來自全國的咨詢】問：答：根據《國家稅務總局關于發布的公告》（國家稅務總局公告2016年第16...
如何在電子稅務局啟用增值稅稅種？
【咨詢日期2021-02-2517:00:22】【深圳地區的咨詢】問：（1）企業選擇【企業登錄】登錄深圳市電子稅務局，依次點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【資格信息報...
當月開具的一張增值稅電子專用發票的金額填錯了，可以作廢重開嗎？
【咨詢日期2021-02-24】【國稅總局答復】問：答：不可以。增值稅電子專用發票（以下簡稱“電子專票”）的載體由稅務機關監制的...
小規模納稅人可以開運輸普通發票嗎？
【咨詢日期2021-02-22】【國稅總局答復】問：答：根據《國務院關于修改的決定》（中華人民共和國國務院令第587號）規定：...
出租不動產收取的押金，若租戶退租將退回此押金，請問收取押金時是否需要繳納增值稅？
【咨詢日期2021-02-20】【國稅總局答復】問：答：根據《財政部?國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅...
我司是建筑勞務公司，為一般納稅人，對清包工勞務項目采取簡易計稅，請問是否要去稅局備案？
我司是建筑勞務公司，為一般納稅人，對清包工勞務項目采取簡易計稅，請問是否要去稅局備案？答：不需要，自行留存相關工程承包合同即可。根據《國家稅務總局關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》...
我司取得了一張票面稅率欄次填寫錯誤的增值稅普通發票，應該如何處理？
我司取得了一張票面稅率欄次填寫錯誤的增值稅普通發票，應該如何處理？答：按照《中華人民共和國發票管理辦法》規定，“不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收”。因此，可將已取得的發票...
我公司利用回收的廢舊玻璃瓶生產玻璃，其他條件都符合，可以享受資源綜合利用增值稅即征即退50%政策嗎？
【咨詢日期2021-02-10】【國稅總局答復】問：答：根據《財政部?國家稅務總局關于印發的通知》（財稅〔2015〕78號）附件...