申報第四季度企業所得稅時，研發費用加計扣除的數據無法修改，請問如何處理？
【咨詢日期2022-01-2711:02:25】【深圳地區的咨詢】問：根據《國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告202...
建筑企業項目部繳納企業所得稅，需要關聯跨區涉稅事項報告時無法勾選報驗管理編號，為什么？跨區域涉稅
【咨詢日期2022-01-1816:23】【廣東省稅局回復】問：建筑企業項目部繳納企業所得稅，需要關聯跨區涉稅事項報告時無法勾選報驗管理編號，為什么？跨區域涉稅有效期是202...
《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）有啥新變化？
【咨詢日期2022-01-18】【國稅總局答復】問：答：為便利民族自治地區企業所得稅地方分享部分減免優惠政策計算，將該事項由《減...
修訂后的《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》有啥新變化？
【咨詢日期2022-01-14】【來自全國的咨詢】問：答：一是將“203-2海南自由貿易港新增境外直接投資信息”調整為“203...
我公司在境外A國、B國分別設立甲、乙子公司，2018年度甲公司應納稅所得額100萬元人民幣，A國企業所得稅稅率為10%，乙公司應納稅所得額200萬元人民幣，B國企業所得稅稅率為35％。2019年4月1日，甲、乙公司決定將稅后利潤分配回我公司（A、B兩國沒有扣繳預提所得稅相關規定），請問如何就境外繳納的稅款進行抵免？
【咨詢日期2022-01-07】【國稅總局答復】問：答：如不考慮你公司經營情況，你公司可以選擇按國（地區）別分別計算來源于A國的...
企業收到預收賬款如何確認企業所得稅收入？
【咨詢日期2021-12-2817:44:37】【深圳地區的咨詢】問：根據《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）規定，在滿足企...
享受一次性企業所得稅稅前扣除政策的設備、器具的購進時點如何確認？
【咨詢日期2021-12-2817:44:15】【深圳地區的咨詢】問：《國家稅務總局關于設備、器具有關企業所得稅政策執行問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第46號）...
銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，企業所得稅應如何確認收入？
【咨詢日期2021-12-2817:43:51】【深圳地區的咨詢】問：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第二十三條規定：“企業...
企業僅為部分員工（公司高級管理人員）辦理了補充養老保險和補充醫療保險，是否可以在企業所得稅稅前扣除？
【咨詢日期2021-12-2817:43:33】【深圳地區的咨詢】問：根據《財政部國家稅務總局關于補充養老保險費補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅〔200...
計提的壞賬準備能否在企業所得稅稅前扣除？
【咨詢日期2021-12-2817:43:12】【深圳地區的咨詢】問：根據《中華人民共和國企業所得稅法》第十條第（七）項規定，未經核定的準備金支出不得稅前扣除。根據《...
企業向股東支付股息紅利，請問這部分支出可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
【咨詢日期2021-12-2817:42:54】【深圳地區的咨詢】問：根據《中華人民共和國企業所得稅法》第十條規定，在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：(一)向投資者...
企業購買的預付卡可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
【咨詢日期2021-12-2817:42:11】【深圳地區的咨詢】問：企業購買預付卡未發生所有權轉移或未實際使用的，相關支出不得稅前扣除；企業轉移預付卡所有權的，如將預付...
居民企業A公司中標某國基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業B公司進行工程實施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業所得稅性質的稅額，B公司無法取得完稅憑證，請問B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？
【咨詢日期2021-12-27】【國稅總局答復】問：答：B公司可按國家稅務總局公告2017年第41號規定以總承包方即A公司開具的...
我公司是內地居民企業，通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月，我們取得的股息紅利所得享受免征企業所得稅該如何辦理？
【咨詢日期2021-12-21】【國稅總局答復】問：答：你公司應該采用“自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式，并根據...
某企業為非科技型中小企業，委托境外機構進行研發活動，共支付研發活動費用50萬元，該委托境外研發費用能否在企業所得稅稅前加計扣除？
【咨詢日期2021-12-17】【國稅總局答復】問：答：根據《財政部?稅務總局科技部關于企業委托境外研究開發費用稅前加計扣除有關...
居民企業A公司中標某國基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業B公司進行工程實施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業所得稅性質的稅額，B公司無法取得完稅憑證，請問B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？
【咨詢日期2021-12-13】【來自全國的咨詢】問：答：B公司可按國家稅務總局公告2017年第41號規定以總承包方即A公司開...
有限責任公司，一般納稅人。因出現虧損，實收資本不足以支付債務，股東就額外轉款到公司帳戶，幫忙付清
【咨詢日期2021-12-0814:49】【廣東省稅局回復】問：有限責任公司，一般納稅人。因出現虧損，實收資本不足以支付債務，股東就額外轉款到公司帳戶，幫忙付清所有債務。這筆...
房地產項目在取得土地時，跟村委簽訂了三舊合作協議，約定竣備后須無償返還商鋪給村委。返還時，商鋪按
【咨詢日期2021-11-1217:34】【廣東省稅局回復】問：房地產項目在取得土地時，跟村委簽訂了三舊合作協議，約定竣備后須無償返還商鋪給村委。返還時，商鋪按市場價視同銷售...
公司長期沒有合法的票據入賬，財務混亂不堪，工程成本長期估算入賬，沒有真實的單據做賬，舉報公司長期
【咨詢日期2021-11-1017:25】【廣東省稅局回復】問：公司長期沒有合法的票據入賬，財務混亂不堪，工程成本長期估算入賬，沒有真實的單據做賬，舉報公司長期虛增成本少交企...
我公司是一家專業處置醫療廢棄物的環保型企業，已經依法取得危廢處置經營許可證。是否屬于《財政部 國家稅務總局關于公告基礎設施項目和環境保護 節能節水項目企業所得稅優惠政策問題的通知》（財稅{2012}10號）文件規定的第二大類公共垃圾處理中的危險廢物處理項目，可據此申請企業所得稅三免三減半政策優惠？
【咨詢日期2021-11-09】【國稅總局答復】問：答：根據《財政部?國家稅務總局關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題...